Leia este artigo para saber como as regulamentações mexicanas sobre imposto retido na fonte afetam seus pagamentos do GetYourGuide e como recuperar os valores retidos por meio de suas declarações de imposto.
Qual é a exigência de imposto retido na fonte no México?
Desde 1º de janeiro de 2026, a legislação tributária mexicana exige que mercados digitais como o GetYourGuide retenham impostos específicos dos fornecedores registrados para fins de IVA no México. Essa conformidade obrigatória garante que o GetYourGuide mantenha seu registro de IVA no México e continue operando no mercado.
A retenção na fonte se aplica a todos os fornecedores mexicanos e inclui:
8% de IVA (Imposto sobre Valor Agregado) sobre o valor total da reserva
2,5% de ISR (Imposto de Renda) sobre o valor total da reserva
Essas alíquotas se aplicam independentemente de você estar registrado como pessoa física com um RFC de 13 caracteres ou como pessoa jurídica com um RFC de 12 caracteres.
Por que o GetYourGuide está retendo impostos dos meus pagamentos?
As normas tributárias mexicanas exigem que plataformas digitais como a GetYourGuide retenham imposto de renda (ISR) e imposto sobre valor agregado (IVA) sobre os pagamentos feitos a todos os fornecedores mexicanos. O GetYourGuide é legalmente obrigado a calcular, reter e repassar esses impostos à autoridade fiscal mexicana (SAT) com base nas informações que você fornece e na legislação aplicável.
Esse sistema de retenção na fonte é essencial para manter o registro de IVA do GetYourGuide no México. As altas taxas de não conformidade fiscal no México exigem medidas de fiscalização rigorosas, garantindo o acesso contínuo ao mercado e a estabilidade operacional para todos os parceiros.
Essa retenção representa um custo adicional para o meu negócio?
Não. A retenção na fonte não representa um custo adicional se você for registrado e apresentar suas declarações de imposto mexicanas.
Os valores retidos são pagamentos antecipados que, em geral, você pode creditar ou compensar em suas declarações regulares de IVA e ISR, de acordo com as regras do SAT e seu regime tributário. Isso significa que o imposto retido pelo GetYourGuide pode ser usado para reduzir sua obrigação tributária geral quando você declara seu imposto de renda.
Como posso recuperar ou creditar o imposto retido na fonte?
Após cada mês, o GetYourGuide emitirá um CFDI de retenciones e información de pagos referente às retenções relacionadas à sua receita do GetYourGuide no mês anterior.
Este CFDI incluirá:
O selo digital do SAT
Um QR code
Os valores sujeitos a imposto retido na fonte
O IVA e o ISR correspondentes retidos e pagos em seu nome
Você ou seu consultor fiscal podem usar este CFDI como documentação de apoio ao declarar periodicamente o IVA e o imposto de renda, para que o imposto retido pelo GetYourGuide possa ser creditado ou recuperado de acordo com as regras aplicáveis ao seu regime tributário.
Observe que o GetYourGuide não pode fornecer consultoria tributária individual. Para dúvidas específicas sobre como reivindicar a retenção, entre em contato diretamente com seu consultor fiscal ou com o SAT.
O que é um CFDI e como vou recebê-lo?
O CFDI é o documento fiscal eletrônico oficial usado no México para registrar e comprovar transações tributáveis e retenções de impostos.
Para a retenção relacionada à sua receita do GetYourGuide, emitiremos um CFDI com os complementos, o carimbo do SAT e o QR code correspondentes. O GetYourGuide enviará esse CFDI referente ao mês anterior para o endereço de e-mail principal cadastrado na sua conta de fornecedor do GetYourGuide, desde que você tenha fornecido todas as informações relevantes.
Recomendamos que você baixe e armazene de forma segura todos os CFDIs emitidos pelo GetYourGuide para seus registros contábeis e fiscais.
Quais informações preciso fornecer para receber meu CFDI?
As informações necessárias dependem de você estar registrado como pessoa física ou jurídica.
Se você for um fornecedor pessoa física (registrado no IVA)
Certifique-se de que os seguintes dados em seu perfil de fornecedor do GetYourGuide estejam completos e corretos:
Seu RFC (13 caracteres para pessoas físicas)
Sua CURP (18 caracteres)
Seu nome completo, exatamente como registrado no SAT
O código postal do seu domicílio fiscal (domicilio fiscal)
Se você for um fornecedor pessoa jurídica (registrado no IVA)
Certifique-se de que seu perfil de fornecedor do GetYourGuide inclua:
Seu RFC (12 caracteres para pessoas jurídicas)
Seu nome civil completo ou razão social, conforme registrado no SAT
O código postal do seu domicílio fiscal
O fornecimento de informações corretas nos permite emitir um CFDI válido para fins fiscais e aplicar as alíquotas de retenção corretas de acordo com as regras da plataforma mexicana. Se seus dados estiverem ausentes ou incorretos, o CFDI poderá ser rejeitado pelo SAT.
Entendendo o IVA sobre a comissão do GetYourGuide
O GetYourGuide aplica o IVA mexicano de 16% à comissão cobrada de fornecedores de atividades no México. Como provedor de serviços digitais no México, a GetYourGuide precisa cumprir rigorosamente todos os aspectos da legislação tributária mexicana, incluindo a aplicação de 16% de IVA à comissão cobrada pelo uso da plataforma.
O IVA pago pode ser deduzido na sua declaração de IVA. Você deve guardar todas as faturas da GetYourGuide como prova de que o IVA foi incorrido. Se precisar de orientação sobre como fazer isso, entre em contato com seu contador ou com a administração fiscal.
A fatura mensal que o GetYourGuide fornece aos fornecedores atende a todos os requisitos do SAT. Como um provedor não residente de serviços digitais no México, as faturas da GetYourGuide não precisam conter itens obrigatórios para uma fatura mexicana válida, como selos SAT ou QR codes.
Referências legislativas
| Consultas | Referências legislativas | Obrigação | Provisão / Taxas | Link |
|---|---|---|---|---|
| IVA para as comissões do próprio GetYourGuide (B2C/B2B) | Artigo 18-D da Lei do IVA | Calcule o IVA mexicano à alíquota de 16% sobre o total de comissões e taxas cobradas pela GetYourGuide em cada mês e pague-o até o 17º dia do mês seguinte. | IVA de 16% sobre a receita de comissões do GetYourGuide; declaração mensal de IVA e obrigação de pagamento como contribuinte de IVA registrado. | LIVA vatcalc |
| Retenção de IVA para vendedores pessoas físicas | Artigo 18-J, Seção II(a), da Lei do IVA | Quando o GetYourGuide cobra o preço e o IVA pelos serviços prestados por uma pessoa física por meio da plataforma, ele deve reter parte ou a totalidade do IVA e remetê-lo ao SAT até o dia 17 do mês seguinte; emitir CFDI referente ao IVA retido dentro do prazo legal. | 50% do IVA se a pessoa física fornecer uma RFC válida; 100% do IVA se a pessoa física não fornecer uma RFC. | LIVA vatcalc |
| Retenção de IVA para pessoas jurídicas (empresas) – a partir de 2026 | Artigo 18-J da Lei do IVA (regras de retenção para pessoas jurídicas) | A partir de 1º de janeiro de 2026, quando o GetYourGuide cobrar o preço e o IVA pelos serviços prestados por uma pessoa jurídica mexicana ou por um não residente com operações de origem mexicana, ele deverá reter o IVA e remetê-lo mensalmente; deverá ser emitido CFDI referente à retenção do IVA. | 50% do IVA se o vendedor for uma pessoa jurídica que fornecer uma RFC válida; 100% do IVA se nenhuma RFC for fornecida. | LIVA vatcalc |
Perguntas frequentes
Por que o GetYourGuide está retendo impostos dos meus pagamentos?
As normas tributárias mexicanas exigem que plataformas digitais como a GetYourGuide retenham imposto de renda (ISR) e imposto sobre valor agregado (IVA) sobre os pagamentos feitos a todos os fornecedores mexicanos. O GetYourGuide é legalmente obrigado a calcular, reter e repassar esses impostos à SAT.
Quando começaram esses requisitos de retenção na fonte?
O regime de retenção na fonte entrou em vigor em 1º de janeiro de 2026 para todos os fornecedores mexicanos.
O que acontece se eu não fornecer meu RFC ou outras informações necessárias?
Se você não fornecer uma RFC válida, o GetYourGuide poderá ser obrigado a reter 100% do IVA em vez de 50%. Além disso, sem informações completas, o GetYourGuide não poderá emitir um CFDI válido, do qual você precisa para recuperar os impostos retidos.
Posso optar por não participar do sistema de retenção na fonte?
Não. Essa é uma exigência legal de acordo com a legislação tributária mexicana. Todas as plataformas digitais que operam no México devem estar em conformidade com essas regras de retenção na fonte.
Como atualizo meu perfil de fornecedor com as informações necessárias?
Acesse Finanças > Detalhes de pagamento e impostos no Portal do Fornecedor e certifique-se de que todos os campos obrigatórios estejam preenchidos e corretos. Após a atualização, salve suas alterações.
Com quem posso entrar em contato se tiver dúvidas?
Caso tenha dúvidas sobre a retenção, o CFDI que você recebeu ou as informações necessárias no seu perfil da GetYourGuide, entre em contato com a equipe fiscal em tax.communications@getyourguide.com. Inclua sua ID de fornecedor e uma breve descrição da sua dúvida para que a análise seja eficiente.
O IVA já está incluído no valor do ingresso. Por que o GetYourGuide está aplicando o IVA novamente?
Quando um cliente reserva um ingresso na plataforma, a transação ocorre entre você e o cliente para fins de IVA. Quando o GetYourGuide cobra comissão dos fornecedores pelo uso da plataforma, essa é uma transação completamente separada e o IVA deve ser aplicado. O SAT espera que você recolha o IVA sobre suas reservas e que o GetYourGuide recolha o IVA sobre sua receita de comissão.
Certifique-se de que seu perfil de fornecedor inclua informações corretas de RFC e domicílio fiscal para receber seu CFDI e recuperar os impostos retidos. Armazene de forma segura todos os CFDIs para seus registros contábeis e fiscais.