Leia este artigo para saber como as regulamentações mexicanas sobre imposto retido na fonte afetam seus pagamentos da GetYourGuide e como recuperar os valores retidos por meio de suas declarações de imposto.
Qual é a exigência de imposto retido na fonte no México?
Desde 1º de janeiro de 2026, a legislação tributária mexicana exige que marketplaces digitais como a GetYourGuide retenham impostos específicos de fornecedores registrados para fins de IVA no México. Essa conformidade obrigatória garante que a GetYourGuide mantenha seu registro de IVA no México e continue operando no mercado.
A retenção se aplica a todos os fornecedores mexicanos e inclui:
8% de IVA (Imposto sobre Valor Agregado) sobre o valor total da reserva
2,5% de ISR (Imposto de Renda) sobre o valor total da reserva
Essas alíquotas se aplicam independentemente de você estar registrado como pessoa física com um RFC de 13 caracteres ou como pessoa jurídica com um RFC de 12 caracteres.
Por que a GetYourGuide está retendo impostos dos meus pagamentos?
As normas tributárias mexicanas exigem que plataformas digitais como a GetYourGuide retenham imposto de renda (ISR) e imposto sobre valor agregado (IVA) sobre os pagamentos feitos a todos os fornecedores mexicanos. A GetYourGuide tem a obrigação legal de calcular, reter e repassar esses impostos à autoridade fiscal mexicana (SAT) com base nas informações que você fornece e na legislação aplicável.
Esse sistema de retenção é essencial para manter o registro de IVA da GetYourGuide no México. As altas taxas de inadimplência fiscal no México exigem medidas de fiscalização rigorosas, que garantam a continuidade do acesso ao mercado e a estabilidade operacional para todos os parceiros.
Essa retenção representa um custo adicional para a minha empresa?
Não. A retenção não representa um custo adicional se você estiver registrado e apresentar suas declarações de imposto de renda no México.
Os valores retidos são pagamentos antecipados que, em geral, você pode creditar ou compensar em suas declarações regulares de IVA e ISR, de acordo com as regras do SAT e seu regime tributário. Isso significa que o imposto retido pela GetYourGuide pode ser usado para reduzir sua obrigação tributária geral no momento da declaração.
Como posso recuperar ou creditar o imposto retido?
Ao final de cada mês, a GetYourGuide emitirá um CFDI de retenciones e información de pagos referente às retenções relacionadas à sua receita da GetYourGuide no mês anterior.
Este CFDI incluirá:
O selo digital do SAT
Um código QR
Os valores sujeitos a imposto retido na fonte
O IVA e o ISR correspondentes retidos e pagos em seu nome
Você ou seu consultor fiscal podem usar este CFDI como documentação de apoio ao apresentar suas declarações periódicas de IVA e imposto de renda, para que o imposto retido pela GetYourGuide possa ser creditado ou recuperado de acordo com as regras aplicáveis ao seu regime tributário.
Observe que a GetYourGuide não pode fornecer consultoria tributária individual. Para dúvidas específicas sobre como solicitar a restituição da retenção, entre em contato diretamente com seu consultor fiscal ou com o SAT.
O que é um CFDI e como vou recebê-lo?
O CFDI é o documento fiscal eletrônico oficial usado no México para registrar e comprovar operações tributáveis e retenções de impostos.
Para a retenção referente à sua receita da GetYourGuide, emitiremos uma CFDI com os respectivos complementos, carimbo do SAT e código QR. A GetYourGuide enviará esse CFDI referente ao mês anterior para o endereço de e-mail principal cadastrado na sua conta de fornecedor da GetYourGuide, desde que você tenha fornecido todas as informações relevantes.
Recomendamos que você baixe e armazene de forma segura todas as CFDIs emitidas pela GetYourGuide para seus registros contábeis e fiscais.
Quais informações preciso fornecer para receber meu CFDI?
As informações necessárias dependem se você está registrado como pessoa física ou como empresa.
Se você é um fornecedor pessoa física (persona física, com registro de IVA)
Certifique-se de que os seguintes dados no seu perfil de fornecedor da GetYourGuide estejam completos e corretos:
Seu RFC (13 caracteres para pessoas físicas)
Seu CURP (18 caracteres)
Seu nome completo, exatamente como está registrado no SAT
O código postal do seu domicílio fiscal (domicilio fiscal)
Se você for um fornecedor pessoa jurídica (persona moral, registrado para fins de IVA)
Certifique-se de que seu perfil de fornecedor da GetYourGuide inclua:
Seu RFC (12 caracteres para empresas)
Seu nome civil completo ou razão social, conforme registrado no SAT
O código postal do seu domicílio fiscal
Ao fornecer informações corretas, permitimos que emitamos uma CFDI válida para fins fiscais e apliquemos as alíquotas de retenção corretas de acordo com as regras da plataforma mexicana. Se os seus dados estiverem ausentes ou incorretos, o CFDI poderá ser rejeitado pelo SAT.
Entenda o IVA sobre a comissão da GetYourGuide
A GetYourGuide aplica o IVA mexicano de 16% à comissão cobrada dos fornecedores de passeios no México. Como prestadora de serviços digitais no México, a GetYourGuide deve cumprir rigorosamente todos os aspectos da legislação tributária mexicana, incluindo a aplicação de 16% de IVA à comissão cobrada pelo uso da plataforma.
Esse IVA pago pode ser deduzido na sua declaração de IVA. Você deve guardar todas as faturas da GetYourGuide como comprovante de que o IVA foi cobrado e entrar em contato com seu contador ou com a autoridade fiscal se precisar de orientação sobre como declará-lo.
A fatura mensal que a GetYourGuide emite para os fornecedores atende a todos os requisitos do SAT. Como prestadora de serviços digitais não residente no México, as faturas da GetYourGuide não precisam conter itens obrigatórios para uma fatura mexicana válida, como selos do SAT ou códigos QR.
Referências legislativas
| Dúvidas | Referências legislativas | Obrigação | Disposição / alíquotas | Link |
|---|---|---|---|---|
| IVA sobre as comissões da GetYourGuide (B2C/B2B) | Lei do IVA, Artigo 18-D | Calcular o IVA mexicano de 16% sobre o total de comissões e taxas cobradas pela GetYourGuide a cada mês civil e pagá-lo até o dia 17 do mês seguinte. | IVA de 16% sobre a receita de comissões da GetYourGuide; declaração mensal de IVA e obrigação de pagamento como contribuinte de IVA registrado. | LIVA vatcalc |
| Retenção de IVA para vendedores pessoas físicas | Lei do IVA, Artigo 18-J, Seção II(a) | Quando a GetYourGuide recolhe o preço e o IVA pelos serviços prestados por uma pessoa física por meio da plataforma, ela deve reter parte ou a totalidade do IVA e repassá-lo ao SAT até o dia 17 do mês seguinte; emitir CFDI referente ao IVA retido dentro do prazo legal. | 50% do IVA se a pessoa física apresentar um RFC válido; 100% do IVA se a pessoa física não apresentar um RFC. | LIVA vatcalc |
| Retenção de IVA para pessoas jurídicas (empresas) – a partir de 2026 | Lei do IVA, Artigo 18-J (regras de retenção para pessoas jurídicas) | A partir de 1º de janeiro de 2026, quando a GetYourGuide receber o preço e o IVA por serviços prestados por uma pessoa jurídica mexicana ou por um não residente com operações de origem mexicana, ela deverá reter o IVA e repassá-lo mensalmente; a CFDI da retenção do IVA deverá ser emitida. | 50% do IVA se o vendedor for uma pessoa jurídica que apresente um RFC válido; 100% do IVA se nenhum RFC for apresentado. | LIVA vatcalc |
Perguntas frequentes
Por que a GetYourGuide está retendo impostos dos meus pagamentos?
As normas tributárias mexicanas exigem que plataformas digitais como a GetYourGuide retenham imposto de renda (ISR) e imposto sobre valor agregado (IVA) sobre os pagamentos feitos a todos os fornecedores mexicanos. A GetYourGuide tem a obrigação legal de calcular, reter e repassar esses impostos ao SAT.
Quando começaram essas exigências de retenção na fonte?
O regime de retenção na fonte entrou em vigor em 1º de janeiro de 2026 para todos os fornecedores mexicanos.
O que acontece se eu não fornecer meu RFC ou outras informações necessárias?
Se você não fornecer um RFC válido, a GetYourGuide poderá ser obrigada a reter 100% do IVA em vez de 50%. Além disso, sem informações completas, a GetYourGuide não pode emitir um CFDI válido, que você precisa para solicitar a devolução dos impostos retidos.
Posso optar por não participar do sistema de retenção na fonte?
Não. Essa é uma exigência legal de acordo com a legislação tributária mexicana. Todas as plataformas digitais que operam no México devem cumprir essas regras de retenção na fonte.
Como faço para atualizar meu perfil de fornecedor com as informações necessárias?
Acesse Finanças > Informações de pagamento e impostos no Portal do Fornecedor e verifique se todos os campos obrigatórios estão preenchidos e corretos. Depois de atualizar, salve suas alterações.
Com quem posso falar se tiver dúvidas?
Se você tiver dúvidas sobre a retenção, o CFDI que recebeu ou as informações necessárias no seu perfil da GetYourGuide, entre em contato com a equipe fiscal em tax.communications@getyourguide.com. Inclua seu ID de fornecedor e uma breve descrição da sua dúvida para agilizar a análise.
O IVA já está incluído no preço do ingresso indicado. Por que a GetYourGuide está aplicando IVA novamente?
Quando um cliente reserva um ingresso na plataforma, a transação ocorre entre você e o cliente para fins de IVA. Quando a GetYourGuide cobra comissão pelo uso da plataforma, trata-se de uma transação separada e o IVA deve ser aplicado. O SAT espera que você recolha o IVA sobre suas reservas e que a GetYourGuide recolha o IVA sobre sua receita de comissão.
Certifique-se de que o seu perfil de fornecedor inclua informações corretas de RFC e de domicílio fiscal para receber sua CFDI e solicitar a devolução dos impostos retidos. Guarde todas as CFDIs de forma segura para seus registros contábeis e fiscais.