Lisez cet article pour savoir comment la réglementation mexicaine en matière de retenue à la source affecte vos versements GetYourGuide et comment récupérer les montants retenus dans le cadre de vos déclarations fiscales.
Quelle est l’obligation en matière de retenue à la source au Mexique ?
Depuis le 1er janvier 2026, la législation fiscale mexicaine impose aux plateformes numériques telles que GetYourGuide de prélever des taxes spécifiques auprès des fournisseurs immatriculés à la TVA au Mexique. Cette obligation de conformité permet à GetYourGuide de conserver son immatriculation à la TVA au Mexique et de continuer à exercer ses activités sur ce marché.
La retenue à la source s’applique à tous les fournisseurs mexicains et comprend :
8 % d’IVA (taxe sur la valeur ajoutée) sur la valeur totale de la réservation
2,5 % d’ISR (impôt sur le revenu) sur la valeur totale de la réservation
Ces taux s’appliquent que vous soyez enregistré en tant que personne physique (persona física) avec un RFC à 13 caractères ou en tant que société (persona moral) avec un RFC à 12 caractères.
Pourquoi GetYourGuide retient-il des impôts sur mes versements ?
La réglementation fiscale mexicaine impose aux plateformes numériques telles que GetYourGuide de retenir l’impôt sur le revenu (ISR) et la taxe sur la valeur ajoutée (IVA) sur les paiements effectués à l’ensemble des fournisseurs mexicains. GetYourGuide est légalement tenu de calculer, de retenir et de verser ces taxes à l’administration fiscale mexicaine (SAT) sur la base des informations que vous fournissez et de la législation applicable.
Ce système de retenue à la source est essentiel pour que GetYourGuide conserve son immatriculation à la TVA au Mexique. Les taux élevés de non-conformité fiscale au Mexique nécessitent des mesures d’application strictes, afin de garantir à tous les partenaires un accès continu au marché et une stabilité opérationnelle.
Cette retenue représente-t-elle un coût supplémentaire pour mon entreprise ?
Non. La retenue à la source ne constitue pas un coût supplémentaire si vous êtes immatriculé et que vous produisez vos déclarations fiscales mexicaines.
Les montants retenus sont des acomptes que vous pouvez généralement déduire ou compenser dans vos déclarations d’IVA et d’ISR habituelles, conformément aux règles du SAT et à votre régime fiscal. Cela signifie que l’impôt retenu par GetYourGuide peut être utilisé pour réduire votre impôt global à payer lorsque vous produisez vos déclarations.
Comment puis-je récupérer ou créditer l’impôt retenu ?
À la fin de chaque mois, GetYourGuide émettra un CFDI de retenciones e información de pagos pour les retenues liées à vos revenus GetYourGuide du mois précédent.
Ce CFDI comprendra :
Le cachet numérique du SAT
Un code QR
Les montants soumis à la retenue à la source
L’IVA et l’ISR correspondants retenus et payés en votre nom
Vous ou votre conseiller fiscal pouvez utiliser cette CFDI comme pièce justificative lors de la déclaration périodique de la TVA et de l’impôt sur le revenu, afin que l’impôt retenu par GetYourGuide puisse être crédité ou récupéré conformément aux règles applicables à votre régime fiscal.
Veuillez noter que GetYourGuide ne peut pas fournir de conseils fiscaux personnalisés. Pour toute question spécifique sur la manière de demander le remboursement de la retenue à la source, veuillez contacter directement votre conseiller fiscal ou le SAT.
Qu’est-ce qu’un CFDI et comment vais-je le recevoir ?
Le CFDI est le document fiscal électronique officiel utilisé au Mexique pour enregistrer et justifier les opérations imposables et les retenues d’impôt.
Pour la retenue à la source liée à vos revenus GetYourGuide, nous émettrons une CFDI comportant les compléments, le cachet du SAT et le code QR correspondants. GetYourGuide enverra ce CFDI pour le mois précédent à l’adresse e-mail principale enregistrée sur votre compte fournisseur GetYourGuide, à condition que vous ayez fourni toutes les informations nécessaires.
Nous vous recommandons de télécharger et de conserver en toute sécurité toutes les CFDI émises par GetYourGuide pour vos dossiers comptables et fiscaux.
Quelles informations dois-je fournir pour recevoir mon CFDI ?
Les informations requises varient selon que vous êtes enregistré en tant que particulier ou en tant qu’entreprise.
Si vous êtes un fournisseur particulier (persona física, immatriculé à la TVA)
Veuillez vous assurer que les données suivantes de votre profil de fournisseur GetYourGuide sont complètes et exactes :
Votre RFC (13 caractères pour les personnes physiques)
Votre CURP (18 caractères)
Votre nom complet, tel qu’il figure exactement sur votre enregistrement auprès du SAT
Le code postal de votre domicile fiscal (domicilio fiscal)
Si vous êtes une entreprise prestataire (persona moral, immatriculée à la TVA)
Veillez à ce que votre profil de fournisseur GetYourGuide comporte :
Votre RFC (12 caractères pour les entreprises)
Votre nom légal complet ou votre raison sociale (razón social) telle qu’elle est enregistrée auprès du SAT
Le code postal de votre domicile fiscal
En fournissant des informations exactes, vous nous permettez d’émettre une CFDI valide à des fins fiscales et d’appliquer les taux de retenue corrects conformément à la réglementation mexicaine relative aux plateformes. Si vos données sont manquantes ou incorrectes, la CFDI peut être rejetée par le SAT.
Comprendre la TVA sur la commission de GetYourGuide
GetYourGuide applique la TVA mexicaine de 16 % à la commission facturée aux fournisseurs de visites guidées au Mexique. En tant que fournisseur de services numériques au Mexique, GetYourGuide doit respecter strictement tous les aspects de la législation fiscale mexicaine, y compris l’application d’une TVA de 16 % sur la commission facturée pour l’utilisation de la plateforme.
Cette TVA payée peut être déduite dans votre déclaration de TVA. Vous devez conserver toutes les factures de GetYourGuide comme preuve que la TVA a été acquittée et contacter votre comptable ou votre service des impôts si vous avez besoin de conseils sur la manière de la déduire.
La facture mensuelle que GetYourGuide fournit aux prestataires répond à toutes les exigences du SAT. En tant que fournisseur de services numériques non résident au Mexique, GetYourGuide n’est pas tenu de faire figurer sur ses factures les éléments obligatoires pour qu’une facture mexicaine soit valide, tels que les timbres du SAT ou les codes QR.
Références législatives
| Questions | Références législatives | Obligation | Disposition / Taux | Lien |
|---|---|---|---|---|
| IVA pour les propres commissions de GetYourGuide (B2C/B2B) | Loi sur la TVA, article 18-D | Calculer la TVA mexicaine au taux de 16 % sur le total des commissions et des frais facturés par GetYourGuide chaque mois civil et la payer au plus tard le 17 du mois suivant. | 16 % d’IVA sur les revenus de commissions de GetYourGuide ; déclaration de TVA mensuelle et obligation de paiement en tant qu’assujetti à la TVA enregistré. | LIVA vatcalc |
| Retenue de l’IVA pour les vendeurs particuliers | Loi sur la TVA, article 18-J, section II(a) | Lorsque GetYourGuide perçoit le prix et la TVA pour des services fournis par un particulier via la plateforme, la société doit retenir une partie ou la totalité de la TVA et la verser au SAT au plus tard le 17 du mois suivant ; elle doit également émettre un CFDI pour la TVA retenue dans le délai légal. | 50 % de la TVA si la personne physique fournit un RFC valide ; 100 % de la TVA si la personne physique ne fournit pas de RFC. | LIVA vatcalc |
| Retenue de l’IVA pour les personnes morales (sociétés) – à partir de 2026 | Loi sur la TVA, article 18-J (règles de retenue pour les personnes morales) | À compter du 1er janvier 2026, lorsque GetYourGuide perçoit le prix et la TVA pour des services fournis par une personne morale mexicaine ou par un non-résident exerçant des activités d’origine mexicaine, GetYourGuide doit retenir la TVA et la reverser mensuellement ; une CFDI pour la TVA retenue doit être émise. | 50 % de la TVA si le vendeur est une personne morale qui fournit un RFC valide ; 100 % de la TVA si aucun RFC n’est fourni. | LIVA vatcalc |
Foire aux questions
Pourquoi GetYourGuide retient-il des impôts sur mes versements ?
La réglementation fiscale mexicaine impose aux plateformes numériques telles que GetYourGuide de retenir l’impôt sur le revenu (ISR) et la taxe sur la valeur ajoutée (IVA) sur les paiements effectués à tous les fournisseurs mexicains. GetYourGuide est légalement tenu de calculer, de retenir et de verser ces impôts au SAT.
Quand ces obligations de retenue à la source ont-elles pris effet ?
Le régime de retenue à la source est entré en vigueur le 1er janvier 2026 pour tous les fournisseurs mexicains.
Que se passe-t-il si je ne fournis pas mon RFC ou d’autres informations requises ?
Si vous ne fournissez pas de RFC valide, GetYourGuide peut être tenu de retenir 100 % de la TVA au lieu de 50 %. En outre, sans informations complètes, GetYourGuide ne peut pas émettre de CFDI valide, dont vous avez besoin pour récupérer les taxes retenues.
Puis-je me soustraire au système de retenue à la source ?
Non. Il s’agit d’une obligation légale en vertu de la législation fiscale mexicaine. Toutes les plateformes numériques opérant au Mexique doivent se conformer à ces règles de retenue à la source.
Comment puis-je mettre à jour mon profil de fournisseur en y ajoutant les informations requises ?
Sur le portail des fournisseurs, accédez à Finances > Informations de paiement et fiscales, et assurez-vous que tous les champs obligatoires sont remplis et exacts. Enregistrez vos modifications après la mise à jour.
Qui puis-je contacter si j’ai des questions ?
Si vous avez des questions concernant la retenue à la source, la CFDI que vous avez reçue ou les informations requises sur votre profil GetYourGuide, veuillez contacter l’équipe fiscale à l’adresse tax.communications@getyourguide.com. Afin que votre demande puisse être traitée efficacement, veuillez indiquer votre identifiant de fournisseur et fournir une brève description de votre question.
La TVA est déjà incluse dans le prix du billet indiqué. Pourquoi GetYourGuide applique-t-il à nouveau la TVA ?
Lorsqu’un client réserve un billet sur la plateforme, la transaction a lieu entre vous et le client aux fins de la TVA. Lorsque GetYourGuide facture une commission pour l’utilisation de la plateforme, il s’agit d’une transaction distincte et la TVA doit être appliquée. Le SAT attend de vous que vous perceviez la TVA sur vos réservations et de GetYourGuide qu’il perçoive la TVA sur ses revenus de commission.
Veillez à ce que votre profil de fournisseur contienne des informations exactes concernant votre RFC et votre domicile fiscal afin de recevoir votre CFDI et de récupérer les taxes retenues. Conservez tous les CFDI en toute sécurité pour vos registres comptables et fiscaux.