Cet article vous explique comment la réglementation mexicaine en matière de retenue à la source affecte vos paiements GetYourGuide et comment récupérer les montants retenus dans le cadre de vos déclarations fiscales.
Quelle est l’obligation en matière de retenue à la source au Mexique ?
Depuis le 1er janvier 2026, la législation fiscale mexicaine oblige les plateformes numériques comme GetYourGuide à retenir des taxes spécifiques auprès des prestataires immatriculés à la TVA au Mexique. Cette conformité obligatoire permet à GetYourGuide de conserver son enregistrement à la TVA au Mexique et de continuer à exercer ses activités sur ce marché.
La retenue à la source s’applique à tous les prestataires mexicains et comprend :
8 % d’IVA (taxe sur la valeur ajoutée) sur la valeur totale de la réservation
2,5 % d’ISR (impôt sur le revenu) sur la valeur totale de la réservation
Ces taux s’appliquent que vous soyez enregistré·e en tant que personne physique (persona física) avec un RFC à 13 caractères ou en tant que société (persona moral) avec un RFC à 12 caractères.
Pourquoi GetYourGuide effectue-t-il des retenues à la source sur mes paiements ?
La réglementation fiscale mexicaine impose aux plateformes numériques telles que GetYourGuide de retenir l’impôt sur le revenu (ISR) et la taxe sur la valeur ajoutée (IVA) sur les paiements effectués en faveur de tous les prestataires mexicains. GetYourGuide est légalement tenu de calculer, de retenir et de verser ces taxes à l’autorité fiscale mexicaine (SAT) sur la base des informations que vous fournissez et des lois en vigueur.
Ce système de retenue à la source est essentiel pour que GetYourGuide conserve son enregistrement à la TVA au Mexique. Le taux élevé de non-conformité fiscale au Mexique entraîne des mesures d’application strictes, qui garantissent le maintien de l’accès au marché et la stabilité opérationnelle pour tous les prestataires.
Cette retenue représente-t-elle un coût supplémentaire pour mon entreprise ?
Non. La retenue à la source ne constitue pas un coût supplémentaire si vous êtes enregistré·e et que vous remplissez vos déclarations fiscales mexicaines.
Les montants retenus sont des acomptes que vous pouvez généralement créditer ou déduire dans vos déclarations d’IVA et d’ISR habituelles, conformément aux règles du SAT et à votre régime fiscal. Cela signifie que la taxe retenue par GetYourGuide peut être utilisée pour réduire votre impôt global à payer lorsque vous remplissez vos déclarations.
Comment puis-je récupérer ou faire valoir la retenue à la source ?
À la fin de chaque mois, GetYourGuide émettra un CFDI de retenciones e información de pagos pour les retenues liées à vos revenus GetYourGuide du mois précédent.
Ce CFDI comprendra :
Le cachet numérique du SAT
Un code QR
Les montants soumis à la retenue à la source
L’IVA et l’ISR correspondants, retenus et payés en votre nom
Vous ou votre conseiller fiscal pouvez utiliser ce CFDI comme pièce justificative lors de l'envoi de vos déclarations périodiques de TVA et d’impôt sur le revenu, afin que la taxe retenue par GetYourGuide puisse être créditée ou récupérée conformément aux règles applicables à votre régime fiscal.
Veuillez noter que GetYourGuide ne peut pas fournir de conseils fiscaux personnalisés. Pour toute question spécifique sur la manière de demander le remboursement de la retenue à la source, contactez directement votre conseiller fiscal ou le SAT.
Qu’est-ce qu’un CFDI et comment vais-je le recevoir ?
Le CFDI est le document fiscal électronique officiel utilisé au Mexique pour enregistrer et justifier les transactions imposables et les retenues à la source.
Pour la retenue liée à vos revenus GetYourGuide, nous émettrons un CFDI comportant les compléments, le cachet du SAT et le code QR correspondants. GetYourGuide enverra ce CFDI pour le mois précédent à l’adresse e-mail principale enregistrée dans votre compte prestataire GetYourGuide, à condition que vous ayez fourni toutes les informations nécessaires.
Nous vous recommandons de télécharger et de bien conserver tous les CFDI émis par GetYourGuide pour vos dossiers comptables et fiscaux.
Quelles informations dois-je fournir pour recevoir mon CFDI ?
Les informations requises varient selon que vous êtes enregistré·e en tant que personne physique ou en tant que société.
Si vous opérez en tant personne physique (persona física, assujetti·e à la TVA)
Assurez-vous que les informations suivantes, figurant dans votre profil prestataire GetYourGuide, sont complètes et correctes :
Votre RFC (13 caractères pour les personnes physiques)
Votre CURP (18 caractères)
Votre nom complet, exactement tel qu’il est enregistré auprès du SAT
Le code postal de votre domicile fiscal (domicilio fiscal)
Si vous opérez en tant que société (persona moral, assujettie à la TVA)
Assurez-vous que votre profil prestataire GetYourGuide contient :
Votre RFC (12 caractères pour les entreprises)
Votre nom légal complet ou votre raison sociale (razón social), tel qu’il ou elle est enregistré(e) auprès du SAT
Le code postal de votre domicile fiscal
Le fait de fournir des informations exactes nous permet d’émettre un CFDI valable à des fins fiscales et d’appliquer les taux de retenue corrects en vertu des règles mexicaines relatives aux plateformes. Si vos données sont manquantes ou incorrectes, le CFDI peut être rejeté par le SAT.
Comprendre la TVA sur la commission GetYourGuide
GetYourGuide applique la TVA mexicaine de 16 % à la commission prélevée aux prestataires d’activités mexicains. En tant que prestataire de services numériques au Mexique, GetYourGuide doit respecter strictement tous les aspects de la législation fiscale mexicaine, y compris l’application d’une TVA de 16 % sur la commission facturée pour l’utilisation de la plateforme.
Cette TVA payée peut être déduite dans votre déclaration de TVA. Vous devez conserver toutes les factures que GetYourGuide vous a adressées pour prouver que la TVA a été acquittée et contacter votre comptable ou votre bureau des impôts si vous avez besoin de conseils sur la manière de faire une réclamation.
La facture mensuelle que GetYourGuide fournit aux prestataires répond à toutes les exigences du SAT. Comme GetYourGuide opère en tant que prestataire de services numériques non-résident au Mexique, ses factures ne sont pas tenues d'inclure certains éléments obligatoires d'une facture mexicaine valide, tels que les timbres du SAT ou les codes QR.
Références législatives
| Requêtes | Références législatives | Obligations | Disposition/Taux | Lien |
|---|---|---|---|---|
| IVA pour les commissions propres de GetYourGuide (B2C/B2B) | Loi sur la TVA, article 18-D | Calculer la TVA mexicaine au taux de 16 % sur le total des commissions et des frais facturés par GetYourGuide pour chaque mois civil et la payer au plus tard le 17e jour du mois suivant. | 16 % d’IVA sur les revenus de commission de GetYourGuide ; déclaration de TVA et obligation de paiement mensuelles de la TVA en tant que redevable enregistré·e. | LIVA vatcalc |
| Retenue de l’IVA pour les vendeurs qui sont des personnes physiques | Loi sur la TVA, article 18-J, section II(a) | Lorsque GetYourGuide perçoit le prix et la TVA des services fournis par un particulier via la plateforme, GetYourGuide doit retenir une partie ou la totalité de la TVA et la remettre au SAT au plus tard le 17e jour du mois suivant ; et émettre un CFDI pour la TVA retenue dans le délai légal. | 50 % de la TVA si le particulier fournit un RFC valide ; 100 % de la TVA si le particulier ne fournit pas de RFC. | LIVA vatcalc |
| Retenue de l’IVA pour les personnes morales (entreprises) – à partir de 2026 | Loi sur la TVA, article 18-J (règles de retenue pour les personnes morales) | À compter du 1er janvier 2026, lorsque GetYourGuide perçoit le prix et la TVA des services fournis par une personne morale mexicaine ou par un·e non-résident·e exerçant des activités d’origine mexicaine, GetYourGuide doit retenir la TVA et la remettre mensuellement ; un CFDI pour la TVA retenue doit être émis. | 50 % de la TVA si le vendeur est une personne morale qui fournit un RFC valide ; 100 % de la TVA si aucun RFC n’est fourni. | LIVA vatcalc |
Questions fréquentes
Pourquoi GetYourGuide effectue-t-il des retenues à la source sur mes paiements ?
La réglementation fiscale mexicaine impose aux plateformes numériques telles que GetYourGuide de retenir l’impôt sur le revenu (ISR) et la taxe sur la valeur ajoutée (IVA) sur les paiements effectués en faveur de tous les prestataires mexicains. GetYourGuide est légalement tenu de calculer, de retenir et de verser ces taxes au SAT.
Quand ces obligations de retenue à la source sont-elles entrées en vigueur ?
Le régime de retenue à la source est entré en vigueur le 1er janvier 2026 pour tous les prestataires mexicains.
Que se passe-t-il si je ne fournis pas mon RFC ou d’autres informations requises ?
Si vous ne fournissez pas de RFC valide, GetYourGuide peut être tenu de retenir 100 % de la TVA au lieu de 50 %. En outre, sans informations complètes, GetYourGuide ne peut pas émettre de CFDI valide, dont vous avez besoin pour récupérer les impôts retenus.
Puis-je refuser de me conformer au système de retenue à la source ?
Non. Il s’agit d’une obligation juridique en vertu de la législation fiscale mexicaine. Toutes les plateformes numériques opérant au Mexique doivent se conformer à ces règles de retenue à la source.
Comment puis-je mettre à jour mon profil prestataire avec les informations requises ?
Accédez à Comptabilité > Informations de paiement et de fiscalité dans l’Espace prestataire et assurez-vous que tous les champs obligatoires sont remplis et exacts. Une fois vos modifications effectuées, enregistrez-les.
Qui puis-je contacter si j’ai des questions ?
Si vous avez des questions concernant la retenue à la source, le CFDI que vous avez reçu ou les informations requises dans votre profil GetYourGuide, contactez l’équipe fiscale à l’adresse tax.communications@getyourguide.com. Afin que votre demande puisse être traitée efficacement, veuillez indiquer votre identifiant prestataire et fournir une brève description de votre question.
La TVA est déjà incluse dans le prix du billet affiché. Pourquoi GetYourGuide applique-t-il à nouveau la TVA ?
Lorsque des client·es réservent un billet sur la plateforme, la transaction a lieu entre vous et les client·es aux fins de la TVA. Lorsque GetYourGuide facture une commission pour l'utilisation de la plateforme, il s'agit d'une transaction distincte et la TVA doit être appliquée. Le SAT attend de vous que vous collectiez la TVA sur vos réservations et de GetYourGuide qu’elle collecte la TVA sur ses revenus issus de la commission.
Assurez-vous que votre profil prestataire contient des informations exactes concernant votre RFC et votre domicile fiscal afin de recevoir votre CFDI et de récupérer les impôts retenus. Conservez bien tous les CFDI pour vos dossiers comptables et fiscaux.