Lesen Sie diesen Artikel, um zu erfahren, wie sich die mexikanischen Quellensteuervorschriften auf Ihre GetYourGuide-Auszahlungen auswirken und wie Sie einbehaltene Beträge über Ihre Steuererklärung zurückfordern können.
Wie lauten die Quellensteuerbestimmungen in Mexiko?
Seit dem 1. Januar 2026 schreibt die mexikanische Steuergesetzgebung vor, dass digitale Marktplätze wie GetYourGuide bestimmte Steuern von Anbietern einzubehalten haben, die in Mexiko mehrwertsteuerpflichtig sind. Diese obligatorische Einhaltung stellt sicher, dass GetYourGuide seine Umsatzsteuerregistrierung in Mexiko aufrechterhält und weiterhin auf dem Markt tätig sein kann.
Der Quellensteuerabzug gilt für alle mexikanischen Anbieter und umfasst:
8% IVA (Mehrwertsteuer) auf den Gesamtbuchungswert
2,5% ISR (Einkommensteuer) auf den Gesamtbuchungswert
Diese Sätze gelten unabhängig davon, ob Sie als natürliche Person (persona física) mit einer 13-stelligen RFC-Nummer oder als juristische Person (persona moral) mit einer 12-stelligen RFC-Nummer registriert sind.
Warum zieht GetYourGuide Quellensteuer von meinen Auszahlungen ein?
Nach den mexikanischen Steuervorschriften sind digitale Plattformen wie GetYourGuide verpflichtet, bei Zahlungen an alle mexikanischen Anbieter Einkommensteuer (ISR) und Mehrwertsteuer (IVA) einzubehalten. GetYourGuide ist gesetzlich verpflichtet, diese Steuern auf der Grundlage der von Ihnen bereitgestellten Informationen und des geltenden Rechts zu berechnen, einzubehalten und an die mexikanische Steuerbehörde (SAT) abzuführen.
Dieses Einbehaltungssystem ist für die Aufrechterhaltung der Umsatzsteuerregistrierung von GetYourGuide in Mexiko unerlässlich. Die hohe Zahl von Steuerverstößen in Mexiko macht strenge Durchsetzungsmaßnahmen erforderlich, um den fortwährenden Marktzugang und die Betriebsstabilität für alle Partner zu gewährleisten.
Entstehen durch diese Einbehaltung zusätzliche Kosten für mein Unternehmen?
Nein. Der Quellensteuerabzug stellt keine zusätzliche Kostenbelastung dar, wenn Sie registriert sind und Ihre mexikanische Steuererklärung abgeben.
Bei den einbehaltenen Beträgen handelt es sich um Vorauszahlungen, die Sie in der Regel gemäß den SAT-Vorschriften und Ihrer Steuerregelung in Ihren regulären IVA- und ISR-Steuererklärungen gutschreiben oder verrechnen können. Das bedeutet, dass die von GetYourGuide einbehaltene Steuer bei der Abgabe Ihrer Steuererklärung zur Verringerung Ihrer Gesamtsteuerschuld angerechnet werden kann.
Wie kann ich die einbehaltene Steuer zurückfordern oder gutschreiben lassen?
Nach jedem Monat stellt GetYourGuide einen CFDI de retenciones e información de pagos für die Einbehalte im Zusammenhang mit Ihren GetYourGuide-Einnahmen für den Vormonat aus.
Dieser CFDI enthält:
Den digitalen SAT-Stempel
Einen QR-Code
Die Beträge, die der Quellensteuer unterliegen
Die entsprechenden IVA- und ISR-Beträge, die in Ihrem Namen einbehalten und abgeführt wurden
Sie oder Ihr Steuerberater können diesen CFDI als Beleg bei der Abgabe Ihrer regelmäßigen Mehrwertsteuer- und Einkommensteuererklärungen verwenden, damit die von GetYourGuide einbehaltene Steuer gemäß den für Ihre Steuerregelung geltenden Vorschriften angerechnet oder zurückgefordert werden kann.
Bitte beachten Sie, dass GetYourGuide keine individuelle Steuerberatung anbieten kann. Wenn Sie konkrete Fragen dazu haben, wie Sie den einbehaltenen Steuerbetrag geltend machen können, wenden Sie sich bitte direkt an Ihren Steuerberater oder an die SAT.
Was ist ein CFDI und wie erhalte ich ihn?
Ein CFDI ist das offizielle elektronische Steuerdokument, das in Mexiko zur Erfassung und zum Nachweis von steuerpflichtigen Transaktionen und Steuereinbehalten verwendet wird.
Für den Einbehalt im Zusammenhang mit Ihren GetYourGuide-Einnahmen stellen wir einen CFDI mit den entsprechenden Ergänzungen, dem SAT-Stempel und dem QR-Code aus. GetYourGuide sendet diesen CFDI für den Vormonat an die in Ihrem GetYourGuide-Anbieter-Konto registrierte primäre E-Mail-Adresse, sofern Sie alle relevanten Informationen angegeben haben.
Wir empfehlen Ihnen, alle von GetYourGuide ausgestellten CFDIs für Ihre Buchhaltungs- und Steuerunterlagen herunterzuladen und sicher aufzubewahren.
Welche Informationen muss ich angeben, um meinen CFDI zu erhalten?
Welche Angaben erforderlich sind, hängt davon ab, ob Sie als natürliche Person oder als juristische Person registriert sind.
Wenn Sie ein Anbieter als natürliche Person sind (persona física, umsatzsteuerpflichtig)
Stellen Sie sicher, dass die folgenden Daten in Ihrem GetYourGuide-Anbieter-Profil vollständig und korrekt sind:
Ihre RFC-Nummer (13 Zeichen für Einzelpersonen)
Ihre CURP-Nummer (18 Zeichen)
Ihr vollständiger Name, genau so, wie er bei der SAT registriert ist
Die Postleitzahl Ihres Steuerdomizils (domicilio fiscal)
Wenn Sie ein Anbieter als Unternehmen sind (persona moral, umsatzsteuerpflichtig)
Stellen Sie sicher, dass Ihr GetYourGuide-Anbieter-Profil Folgendes enthält:
Ihre RFC-Nummer (12 Zeichen für Unternehmen)
Ihren vollständigen offiziellen Namen oder Ihren vollständigen Firmenname (razón social), so, wie er bei der SAT registriert ist
Die Postleitzahl Ihres Steuerdomizils
Wenn Sie korrekte Angaben machen, können wir einen für steuerliche Zwecke gültigen CFDI ausstellen und die korrekten Einbehaltungssätze gemäß den mexikanischen Plattformvorschriften anwenden. Wenn Ihre Daten fehlen oder falsch sind, kann der CFDI von der SAT abgelehnt werden.
Informationen zur Mehrwertsteuer auf die Provision von GetYourGuide
GetYourGuide wendet die mexikanische Mehrwertsteuer von 16% auf die Provision an, die Anbietern mexikanischer Touren in Rechnung gestellt wird. Als Anbieter digitaler Dienstleistungen in Mexiko muss sich GetYourGuide strikt an alle Aspekte des mexikanischen Steuerrechts halten, einschließlich der Erhebung von 16% Mehrwertsteuer auf die für die Plattformnutzung berechnete Provision.
Diese gezahlte Mehrwertsteuer kann in Ihrer Mehrwertsteuererklärung abgezogen werden. Sie sollten alle Rechnungen von GetYourGuide als Nachweis dafür aufbewahren, dass die Mehrwertsteuer angefallen ist, und sich an Ihren Steuerberater oder Ihr Finanzamt wenden, wenn Sie eine Beratung benötigen, wie Sie dies geltend machen können.
Die monatliche Rechnung, die GetYourGuide den Anbietern ausstellt, erfüllt alle SAT-Anforderungen. Als nicht ansässiger Anbieter digitaler Dienstleistungen in Mexiko müssen die Rechnungen von GetYourGuide nicht die Elemente enthalten, die für eine gültige mexikanische Rechnung obligatorisch sind, wie z. B. SAT-Stempel oder QR-Codes.
Rechtsgrundlagen
| Anfragen | Rechtsgrundlagen | Verpflichtung | Bestimmung/Sätze | Link |
|---|---|---|---|---|
| IVA für die eigenen Provisionen von GetYourGuide (B2C/B2B) | Mehrwertsteuergesetz, Artikel 18-D | Berechnen Sie die mexikanische Mehrwertsteuer in Höhe von 16% auf die gesamten von GetYourGuide in jedem Kalendermonat erhobenen Provisionen und Gebühren und zahlen Sie sie bis zum 17. Tag des Folgemonats. | 16% IVA auf die Provisionserträge von GetYourGuide; monatliche Mehrwertsteuererklärung und Zahlungsverpflichtung als registrierter Mehrwertsteuerpflichtiger. | LIVA vatcalc |
| IVA-Einbehaltung für Verkäufer, die Einzelpersonen sind | Mehrwertsteuergesetz, Artikel 18-J, Abschnitt II(a) | Wenn GetYourGuide den Preis und die Mehrwertsteuer für Dienstleistungen einzieht, die von einer natürlichen Person über die Plattform erbracht werden, muss GetYourGuide einen Teil oder die gesamte Mehrwertsteuer einbehalten und bis zum 17. Tag des Folgemonats an die SAT abführen; außerdem muss GetYourGuide innerhalb der gesetzlichen Frist einen CFDI für die einbehaltene Mehrwertsteuer ausstellen. | 50% der Mehrwertsteuer, wenn die natürliche Person eine gültige RFC-Nummer angibt; 100% der Mehrwertsteuer, wenn die natürliche Person keine RFC-Nummer angibt. | LIVA vatcalc |
| IVA-Einbehaltung für juristische Personen (Unternehmen) – ab 2026 | Mehrwertsteuergesetz, Artikel 18-J (Vorschriften zum Einbehalt für juristische Personen) | Wenn GetYourGuide ab dem 1. Januar 2026 den Preis und die Mehrwertsteuer für Dienstleistungen einzieht, die von einer mexikanischen juristischen Person oder einem Nichtansässigen mit Geschäftstätigkeit in Mexiko erbracht werden, muss GetYourGuide die Mehrwertsteuer einbehalten und monatlich abführen; außerdem muss GetYourGuide einen CFDI für die einbehaltene Mehrwertsteuer ausstellen. | 50% der Mehrwertsteuer, wenn der Verkäufer eine juristische Person ist, die eine gültige RFC-Nummer angibt; 100% der Mehrwertsteuer, wenn keine RFC-Nummer angegeben wird. | LIVA vatcalc |
Häufig gestellte Fragen
Warum zieht GetYourGuide Quellensteuer von meinen Auszahlungen ein?
Nach den mexikanischen Steuervorschriften sind digitale Plattformen wie GetYourGuide verpflichtet, bei Zahlungen an alle mexikanischen Anbieter Einkommensteuer (ISR) und Mehrwertsteuer (IVA) einzubehalten. GetYourGuide ist gesetzlich verpflichtet, diese Steuern zu berechnen, einzubehalten und an die SAT abzuführen.
Wann sind diese Einbehaltungsvorschriften in Kraft getreten?
Die Quellensteuerregelung ist am 1. Januar 2026 für alle mexikanischen Anbieter in Kraft getreten.
Was passiert, wenn ich meine RFC-Nummer oder andere erforderliche Informationen nicht angebe?
Wenn Sie keine gültige RFC-Nummer angeben, kann GetYourGuide verpflichtet sein, 100% der Mehrwertsteuer anstelle von 50% einzubehalten. Außerdem kann GetYourGuide ohne vollständige Informationen keinen gültigen CFDI ausstellen, den Sie benötigen, um einbehaltene Steuern zurückzufordern.
Kann ich mich vom Quellensteuersystem befreien lassen?
Nein. Es handelt sich hierbei um eine gesetzliche Verpflichtung nach mexikanischem Steuerrecht. Alle in Mexiko tätigen digitalen Plattformen müssen diese Einbehaltungsvorschriften einhalten.
Wie kann ich mein Anbieter-Profil mit den erforderlichen Informationen aktualisieren?
Gehen Sie im Anbieter-Portal auf Finanzen > Zahlungs- & Steuerdaten und stellen Sie sicher, dass alle Pflichtfelder vollständig und korrekt ausgefüllt sind. Speichern Sie Ihre Änderungen nach der Aktualisierung.
An wen kann ich mich wenden, wenn ich Fragen habe?
Wenn Sie Fragen zum Einbehalt, zum CFDI, den Sie erhalten haben, oder zu den in Ihrem GetYourGuide-Profil erforderlichen Informationen haben, wenden Sie sich bitte unter tax.communications@getyourguide.com an das Steuerteam. Geben Sie Ihre Anbieter-ID an und beschreiben Sie Ihre Frage kurz, damit wir sie effizient bearbeiten können.
Die Mehrwertsteuer ist bereits im Ticketpreis enthalten. Warum erhebt GetYourGuide erneut Mehrwertsteuer?
Wenn eine Kundin oder ein Kunde ein Ticket auf der Plattform bucht, erfolgt die Transaktion für Mehrwertsteuerzwecke zwischen Ihnen und der Kundin oder dem Kunden. Wenn GetYourGuide Anbietern eine Provision für die Nutzung der Plattform berechnet, handelt es sich um eine völlig separate Transaktion und es muss Mehrwertsteuer erhoben werden. Die SAT erwartet, dass Sie die Mehrwertsteuer auf Ihre Buchungen erheben, und dass GetYourGuide die Mehrwertsteuer auf seine Provisionserträge erhebt.
Stellen Sie sicher, dass Ihr Anbieter-Profil korrekte RFC- und Steuerdomizil-Informationen enthält, damit Sie Ihren CFDI erhalten und einbehaltene Steuern zurückfordern können. Bewahren Sie alle CFDIs für Ihre Buchhaltungs- und Steuerunterlagen sicher auf.