In diesem Artikel erfahren Sie, was Sie über die Änderungen an der Quellensteuer in Mexiko, die digitale Marktplätze wie GetYourGuide betreffen, wissen sollten.
Hintergrund
In Mexiko beinhaltet das Steuersystem eine 'Quellensteuer', die sich auf digitale Marktplätze wie GetYourGuide auswirkt. Dieses System verpflichtet GetYourGuide, bestimmte Steuern (8% IVA und 1% ISR) vom Gesamtwert der Buchungen einzubehalten, die von Anbietern auf der Plattform vorgenommen werden. Diese Anforderung gilt ausschließlich für Anbieter, die als Einzelpersonen mit einer 13-stelligen RFC (Steueridentifikationsnummer) registriert sind.
Vor dem 1. November 2024 war GetYourGuide aufgrund technischer Beschränkungen nicht in der Lage gewesen, diese Quellensteuern automatisch über die Rechnungen der Anbieter zu verarbeiten. Von Januar 2023 bis zum 31. Oktober 2024 hatte GetYourGuide diese Steuern manuell berechnet und monatlich an die mexikanische Steuerbehörde (SAT) abgeführt. Um diese Kosten auszugleichen, hatte GetYourGuide den Provisionssatz für bestimmte Anbieter vorübergehend um 9 % erhöht, was seit dem 1. November 2024 nicht mehr der Fall ist.
Seit dem 1. November 2024 berechnet das System von GetYourGuide (SAP) diese Quellensteuern automatisch für Anbieter mit einer 13-stelligen RFC. Diese Steuern werden auf den Rechnungen für Buchungen, die an oder nach diesem Datum erfolgen, ausgewiesen. Anbieter können diese Steuern bereits auf ihren November-Rechnungen sehen, die sie Anfang Dezember erhalten.
Beschreibung des Prozesses
Automatische Berechnung und Rechnungserstellung:
- Seit dem 1. November 2024 berechnet das SAP-System von GetYourGuide automatisch die Quellensteuer für Anbieter mit einer 13-stelligen RFC.
- Diese Steuern (8% IVA und 1% ISR) sind in den Rechnungen für Buchungen ab dem 1. November 2024 enthalten.
- Anbieter erhalten diese Rechnungen Anfang Dezember. In ihnen sind die einbehaltenen Steuern ausgewiesen.
Manueller Berechnungszeitraum:
- Zwischen Januar 2023 und dem 31. Oktober 2024 hatte GetYourGuide die Quellensteuern manuell berechnet und an das SAT abgeführt.
- Um die Kosten zu decken, hatte GetYourGuide den Provisionssatz für die betroffenen Anbieter um 9 % erhöht, was ab dem 1. November 2024 nunmehr aufgehoben wurde.
Häufig gestellte Fragen
F: Wie kann ich die von GetYourGuide einbehaltene Quellensteuer (8% IVA und 1% ISR) zurückfordern?
A: Sie erhalten einige Tage nach Erhalt Ihrer GetYourGuide-Rechnung ein Dokument, das CFDI genannt wird. Dieses Dokument enthält einen QR-Code und einen Stempel vom SAT, mit dem Sie die einbehaltenen Steuern zurückfordern können, wenn Sie Ihre IVA- und ISR-Steuererklärung einreichen. Für detaillierte Anweisungen wenden Sie sich bitte an Ihr Finanzamt oder Ihre Steuerberaterin/Ihren Steuerberater. Das CFDI-Dokument wird an die primäre E-Mail-Adresse gesendet, die in Ihrem Anbieter-Profil auf GetYourGuide angegeben ist.
F: Warum erhebt GetYourGuide diese Quellensteuern?
A: GetYourGuide ist verpflichtet, diese Quellensteuern als Teil der VAT-Registrierung in Mexiko zu erheben, um die Einhaltung der mexikanischen Steuergesetze zu gewährleisten. Die hohe Rate an Steuerhinterziehung in Mexiko macht strenge Maßnahmen erforderlich, einschließlich der möglichen Sperrung von IP-Adressen für nicht konforme digitale Marktplätze. Daher ist es für GetYourGuide von entscheidender Bedeutung, dass diese Anforderungen eingehalten werden. Den Nachweis der VAT-Registrierung von GetYourGuide finden Sie in dem bereitgestellten Dokument.
F: Gelten diese Quellensteuern für alle in Mexiko tätigen Anbieter?
A: Nein, die Quellensteuern gelten nur für Anbieter mit einer 13-stelligen RFC. Anbieter mit einer 12-stelligen RFC sollten ihr GetYourGuide-Profil aktualisieren, um die Quellensteuern aus zukünftigen Rechnungen zu entfernen. GetYourGuide überprüft regelmäßig die RFC-Nummern. Wenn die Nummer ungültig ist, werden die Quellensteuern weiterhin erhoben.