Přečtěte si tento článek a zjistěte, jak se orientovat ve změnách srážkové daně v Mexiku, které se týkají digitálních tržišť, jako je GetYourGuide.
Pozadí
Daňový systém v Mexiku zahrnuje "srážkovou daň", která má dopad na digitální tržiště, jako je GetYourGuide. Tento systém pověřuje GetYourGuide, aby z celkové hodnoty rezervací provedených dodavateli na platformě srážela konkrétní daně (8 % IVA a 1 % ISR). Tento požadavek se vztahuje výhradně na dodavatele registrované jako fyzické osoby s 13místným RFC (daňovým identifikačním číslem).
Před 1. listopadem 2024 čelila společnost GetYourGuide technickým omezením, která bránila automatickému zpracování těchto srážkových daní prostřednictvím dodavatelských faktur. Od ledna 2023 do 31. října 2024 společnost GetYourGuide tyto daně měsíčně ručně vypočítávala a odváděla mexickému daňovému úřadu (SAT). Jako kompenzaci těchto nákladů společnost GetYourGuide dočasně zvýšila sazbu provize pro některé dodavatele o 9 %, což bylo od 1. listopadu 2024 ukončeno.
Od 1. listopadu 2024 systém GetYourGuide (SAP) automaticky vypočítá tyto srážkové daně pro dodavatele s 13znakovým RFC. Tyto daně budou uvedeny na fakturách za rezervace provedené k tomuto datu nebo po něm. Dodavatelé uvidí tyto daně na svých listopadových fakturách, které obdrží začátkem prosince.
Popis procesu
Automatický výpočet a fakturace:
- Od 1. listopadu 2024 systém SAP společnosti GetYourGuide automaticky vypočítá srážkovou daň pro dodavatele s 13znakovým RFC.
- Tyto daně (8 % IVA a 1 % ISR) budou zahrnuty do faktur za rezervace provedené od 1. listopadu 2024.
- Dodavatelé obdrží tyto faktury se sraženými daněmi na začátku prosince.
Období ručního výpočtu:
- V období od ledna 2023 do 31. října 2024 společnost GetYourGuide ručně vypočítala a odvedla srážkové daně společnosti SAT.
- Aby společnost GetYourGuide pokryla náklady, zvýšila dotčeným dodavatelům sazbu provize o 9 %, která byla od 1. listopadu 2024 zrušena.
Často kladené otázky
Otázka: Jak můžete získat zpět srážkovou daň (8 % IVA a 1 % ISR) uplatněnou službou GetYourGuide?
Odpověď: Několik dní po obdržení faktury za službu GetYourGuide obdržíte dokument zvaný CFDI. Tento dokument obsahuje QR kód a razítko společnosti SAT, které vám umožní získat zpět sražené daně při podávání daňových přiznání IVA a ISR. Podrobné pokyny získáte od svého finančního úřadu nebo účetního. Dokument CFDI bude zaslán na primární e-mailovou adresu uvedenou v profilu GetYourGuide vašeho dodavatele.
Otázka: Proč GetYourGuide uplatňuje tyto srážkové daně?
Odpověď: Společnost GetYourGuide je povinna uplatnit tyto srážkové daně v rámci své registrace k DPH v Mexiku, aby zajistila soulad s mexickými daňovými zákony. Vysoká míra nedodržování daňových předpisů v Mexiku vyžaduje přísná opatření, včetně možného zablokování IP adres digitálních tržišť, která nedodržují předpisy. Proto je pro GetYourGuide zásadní tyto požadavky dodržovat. Doklad o registraci GetYourGuide k DPH naleznete v přiloženém dokumentu.
Otázka: Vztahují se tyto srážkové daně na všechny dodavatele působící v Mexiku?
Odpověď: Ne, srážková daň se vztahuje pouze na dodavatele s 13místným kódem RFC. Dodavatelé s 12místným RFC by měli aktualizovat svůj profil GetYourGuide, aby z budoucích faktur odstranili srážkovou daň. GetYourGuide pravidelně ověřuje čísla RFC, a pokud je číslo neplatné, srážkové daně se budou nadále uplatňovat.