V tomto článku zjistíte, jak se orientovat ve změnách srážkové daně v Mexiku, které ovlivňují digitální tržiště, jako je GetYourGuide.
Kontext
Daňový systém v Mexiku zahrnuje „srážkovou daň“, která má dopad na digitální tržiště, jako je GetYourGuide. Tento systém nařizuje GetYourGuide srážet specifické daně (8 % DPH a 1 % ISR) z celkové hodnoty rezervací získaných dodavateli na platformě. Tento požadavek se vztahuje výhradně na dodavatele registrované jako fyzické osoby s 13místným daňovým identifikačním číslem (RFC).
Před 1. listopadem 2024 se společnost GetYourGuide potýkala s technickými omezeními, která bránila automatickému zpracování těchto srážkových daní prostřednictvím faktur od dodavatelů. Od ledna 2023 do 31. října 2024 společnost GetYourGuide tyto daně ručně vypočítávala a měsíčně platila mexickému daňovému úřadu (SAT). Jako kompenzaci těchto nákladů společnost GetYourGuide dočasně zvýšila sazbu provize pro některé dodavatele o 9 %, což bylo od 1. listopadu 2024 ukončeno.
Od 1. listopadu 2024 systém GetYourGuide (SAP) automaticky vypočítává tyto srážkové daně pro dodavatele s 13místným RFC. Tyto daně budou uvedeny na fakturách za rezervace provedené v tento den nebo později. Dodavatelé uvidí tyto daně na svých listopadových fakturách, které obdrží začátkem prosince.
Popis procesu
Automatický výpočet a fakturace:
- Od 1. listopadu 2024 systém SAP společnosti GetYourGuide automaticky vypočítá srážkovou daň pro dodavatele s 13místným RFC.
- Tyto daně (8 % DPH a 1% ISR) budou zahrnuty do faktur za rezervace provedené od 1. listopadu 2024.
- Dodavatelé obdrží tyto faktury se sraženými daněmi na začátku prosince.
Období ručního výpočtu:
- V období od ledna 2023 do 31. října 2024 společnost GetYourGuide ručně vypočítala a odvedla srážkovou daň mexickému daňovému úřadu SAT.
- Aby společnost GetYourGuide pokryla náklady, dočasně zvýšila sazbu provize pro některé dodavatele o 9 %, což bylo od 1. listopadu 2024 ukončeno.
Často kladené otázky
Otázka: Jak můžu získat zpět srážkovou daň (8 % IVA a 1 % ISR) odvedenou společností GetYourGuide?
Odpověď: Několik dní po obdržení faktury od GetYourGuide obdržíte dokument zvaný CFDI. Tento dokument obsahuje QR kód a razítko od SAT, které vám umožní získat zpět sražené daně při podávání daňových přiznání IVA a ISR. Podrobné pokyny získáte od svého finančního úřadu nebo účetního. Dokument CFDI bude zaslán na primární e-mailovou adresu uvedenou ve vašem profilu dodavatele na GetYourGuide.
Otázka: Proč GetYourGuide uplatňuje tyto srážkové daně?
Odpověď: Společnost GetYourGuide je povinna uplatnit tyto srážkové daně v rámci své registrace k DPH v Mexiku, aby zajistila soulad s mexickými daňovými zákony. Vysoká míra nedodržování daňových předpisů v Mexiku vyžaduje přísná opatření, včetně možného zablokování IP adres digitálních tržišť, která nedodržují předpisy. Proto je pro GetYourGuide zásadní dodržovat tyto požadavky. Doklad o registraci společnosti GetYourGuide k DPH naleznete v přiloženém dokumentu.
Otázka: Vztahují se tyto srážkové daně na všechny dodavatele působící v Mexiku?
Odpověď: Ne, srážková daň se vztahuje pouze na dodavatele s 13místným kódem RFC. Dodavatelé s 12místným kódem RFC by měli aktualizovat svůj profil GetYourGuide a z budoucích faktur odstranit srážkovou daň. GetYourGuide pravidelně ověřuje čísla RFC a pokud je číslo neplatné, srážková daň se bude nadále uplatňovat.