Přečtěte si tento článek a zjistěte, jak mexické předpisy o srážkové dani ovlivňují vaše výplaty z platformy GetYourGuide a jak si můžete nechat vrátit sražené částky prostřednictvím daňového přiznání.
Jaké jsou požadavky na srážkovou daň v Mexiku?
Od 1. ledna 2026 mexické daňové předpisy vyžadují, aby digitální tržiště, jako je GetYourGuide, srážela určité daně od dodavatelů registrovaných k DPH v Mexiku. Toto povinné dodržování předpisů zajišťuje, že si společnost GetYourGuide zachová registraci k DPH v Mexiku a bude i nadále působit na trhu.
Srážková daň se vztahuje na všechny mexické dodavatele a zahrnuje:
8 % IVA (daň z přidané hodnoty) z celkové hodnoty rezervace
2,5 % ISR (daň z příjmu) z celkové hodnoty rezervace
Tyto sazby platí bez ohledu na to, zda jste registrováni jako fyzická osoba (persona física) s 13místným kódem RFC nebo jako právnická osoba (persona moral) s 12místným kódem RFC.
Proč GetYourGuide strhává daň z mých výplat?
Mexické daňové předpisy vyžadují, aby digitální platformy, jako je GetYourGuide, srážely daň z příjmu (ISR) a daň z přidané hodnoty (IVA) z plateb provedených všem mexickým dodavatelům. Společnost GetYourGuide je ze zákona povinna tyto daně vypočítat, srazit a odvést mexickému daňovému úřadu (SAT) na základě vámi poskytnutých informací a platných právních předpisů.
Tento systém srážek daně je nezbytný pro zachování registrace společnosti GetYourGuide k DPH v Mexiku. Vysoká míra nedodržování daňových předpisů v Mexiku vyžaduje přísná donucovací opatření, která zajistí nepřetržitý přístup na trh a stabilitu provozu pro všechny partnery.
Představuje tato srážková daň pro mou firmu další náklad?
Ne. Srážková daň nepředstavuje další náklad, pokud jste registrováni a podáváte daňová přiznání v Mexiku.
Sražené částky představují zálohové platby, které můžete obecně započítat nebo vyrovnat ve svých pravidelných přiznáních k IVA a ISR v souladu s pravidly SAT a vaším daňovým režimem. To znamená, že daň sraženou společností GetYourGuide můžete při podávání daňového přiznání použít ke snížení celkové daňové povinnosti.
Jak mohu požádat o vrácení sražené daně nebo ji započíst?
Na konci každého měsíce vydá společnost GetYourGuide CFDI de retenciones e información de pagos (potvrzení o srážkové dani a informace o platbách) za srážky související s vaším příjmem z GetYourGuide za předchozí měsíc.
Tento doklad CFDI bude obsahovat:
Digitální razítko SAT
QR kód
Částky podléhající srážkové dani
Příslušnou DPH a daň z příjmů fyzických osob sraženou a zaplacenou vaším jménem
Vy nebo váš daňový poradce můžete tento doklad CFDI použít jako podpůrnou dokumentaci při podávání pravidelných přiznání k DPH a dani z příjmu, aby daň sražená společností GetYourGuide mohla být připsána nebo vrácena v souladu s pravidly platnými pro váš daňový režim.
Upozorňujeme, že společnost GetYourGuide nemůže poskytovat individuální daňové poradenství. Pokud máte konkrétní dotazy ohledně toho, jak požadovat vrácení sražené daně, obraťte se přímo na svého daňového poradce nebo na daňový úřad (SAT).
Co je CFDI a jak ho obdržím?
CFDI je oficiální elektronický daňový doklad používaný v Mexiku k evidenci a doložení zdanitelných transakcí a srážek daně.
Pro srážkovou daň související s vaším příjmem z GetYourGuide vystavíme CFDI s příslušnými doplňky, razítkem SAT a QR kódem. Společnost GetYourGuide zašle tento daňový doklad CFDI za předchozí měsíc na primární e-mailovou adresu registrovanou na vašem účtu dodavatele GetYourGuide, pokud jste poskytli všechny relevantní informace.
Doporučujeme vám stáhnout a bezpečně uložit všechny CFDI vydané společností GetYourGuide pro vaše účetní a daňové záznamy.
Jaké informace musím poskytnout, abych obdržel/a svůj CFDI?
Požadované údaje se liší podle toho, zda jste registrováni jako fyzická osoba nebo jako společnost.
Pokud jste fyzická osoba (persona física, registrace k DPH)
Ujistěte se, že následující údaje ve vašem profilu dodavatele GetYourGuide jsou úplné a správné:
Vaše RFC (13 znaků pro fyzické osoby)
Vaše CURP (18 znaků)
Vaše celé jméno přesně tak, jak je zaregistrováno u daňového úřadu (SAT)
PSČ vašeho daňového domicilu (domicilio fiscal)
Pokud jste firemním dodavatelem (právnická osoba, plátce DPH)
Ujistěte se, že váš profil dodavatele GetYourGuide obsahuje:
Vaše RFC (12 znaků pro společnosti)
Vaše celé jméno a příjmení nebo název společnosti (razón social) registrovaný u daňového úřadu SAT
PSČ vašeho daňového domicilu
Poskytnutí přesných informací nám umožňuje vystavit CFDI, který je platný pro daňové účely, a uplatnit správné sazby srážkové daně podle pravidel mexické platformy. Pokud vaše údaje chybí nebo jsou nesprávné, SAT může CFDI zamítnout.
Vysvětlení DPH z provize GetYourGuide
Společnost GetYourGuide uplatňuje na provizi účtovanou poskytovatelům mexických zájezdů mexickou DPH ve výši 16 %. Jako poskytovatel digitálních služeb v Mexiku se společnost GetYourGuide musí striktně řídit všemi aspekty mexického daňového práva, včetně uplatnění 16% DPH z provize účtované za používání platformy.
Toto zaplacené DPH lze odečíst ve vašem přiznání k DPH. Všechny faktury od společnosti GetYourGuide byste si měli ponechat jako doklad o tom, že vám vznikla povinnost odvést DPH, a pokud potřebujete poradit, jak o její vrácení požádat, obraťte se na svého účetního nebo daňový úřad.
Měsíční faktura, kterou GetYourGuide vystavuje poskytovatelům, splňuje všechny požadavky SAT. Vzhledem k tomu, že společnost GetYourGuide je nerezidentním poskytovatelem digitálních služeb v Mexiku, nemusí její faktury obsahovat položky, které jsou pro platnou mexickou fakturu povinné, jako jsou razítka SAT nebo QR kódy.
Odkazy na právní předpisy
| Dotazy | Odkazy na právní předpisy | Povinnost | Poskytování služeb / sazby | Odkaz |
|---|---|---|---|---|
| IVA z vlastních provizí společnosti GetYourGuide (B2C/B2B) | Zákon o DPH, článek 18-D | Vypočítejte mexickou DPH ve výši 16 % z celkových provizí a poplatků účtovaných společností GetYourGuide za každý kalendářní měsíc a zaplaťte ji do 17. dne následujícího měsíce. | 16% IVA z příjmů z provizí GetYourGuide; měsíční přiznání k DPH a povinnost platby jako registrovaný plátce DPH. | LIVA vatcalc |
| Srážková daň IVA pro prodejce – fyzické osoby | Zákon o DPH, článek 18-J, oddíl II(a) | Pokud společnost GetYourGuide vybírá cenu a DPH za služby poskytované fyzickou osobou prostřednictvím platformy, musí zadržet část nebo celou DPH a odvést ji daňovému úřadu (SAT) do 17. dne následujícího měsíce; vystavit CFDI za DPH zadrženou v zákonné lhůtě. | 50 % DPH, pokud fyzická osoba předloží platné RFC; 100 % DPH, pokud fyzická osoba RFC nepředloží. | LIVA vatcalc |
| Srážka IVA pro právnické osoby (společnosti) – od roku 2026 | Zákon o DPH, článek 18-J (pravidla pro srážkovou daň pro právnické osoby) | Od 1. ledna 2026, pokud společnost GetYourGuide vybere cenu a DPH za služby poskytované mexickou právnickou osobou nebo nerezidentem s činností v Mexiku, musí srazit DPH a odvádět ji měsíčně; musí být vystaven doklad CFDI o sražené DPH. | 50 % DPH, pokud je prodávajícím právnická osoba, která předloží platné RFC; 100 % DPH, pokud RFC nepředloží. | LIVA vatcalc |
Často kladené otázky
Proč GetYourGuide sráží daň z mých výplat?
Mexické daňové předpisy vyžadují, aby digitální platformy, jako je GetYourGuide, srážely daň z příjmu (ISR) a daň z přidané hodnoty (IVA) z plateb provedených všem mexickým dodavatelům. Společnost GetYourGuide je ze zákona povinna tyto daně vypočítat, srazit a odvést je daňovému úřadu SAT.
Kdy tyto požadavky na srážkovou daň vstoupily v platnost?
Režim srážkové daně vstoupil v platnost 1. ledna 2026 pro všechny mexické dodavatele.
Co se stane, pokud neposkytnu své RFC nebo jiné požadované informace?
Pokud neposkytnete platné RFC, může být společnost GetYourGuide povinna strhnout 100 % DPH namísto 50 %. Kromě toho bez úplných informací nemůže společnost GetYourGuide vystavit platný doklad CFDI, který potřebujete k vrácení sražených daní.
Mohu se odhlásit ze systému srážek daně?
Ne. Jedná se o zákonnou povinnost podle mexického daňového práva. Všechna digitální platforma působící v Mexiku musí tato pravidla pro srážkovou daň dodržovat.
Jak aktualizuji svůj profil dodavatele o požadované informace?
Na dodavatelském portálu přejdi do části Finance > Platební a daňové údaje a ujisti se, že všechna povinná pole jsou vyplněna a jsou přesná. Po aktualizaci změny uložte.
Na koho se mohu obrátit, pokud mám dotazy?
Pokud máte dotazy týkající se srážkové daně, přijatého CFDI nebo informací požadovaných ve vašem profilu GetYourGuide, kontaktujte daňový tým na adrese tax.communications@getyourguide.com. Pro efektivní vyřízení zprávy uveďte své ID dodavatele a stručný popis svého dotazu.
DPH je již zahrnuta v uvedené ceně vstupenky. Proč GetYourGuide znovu účtuje DPH?
Když si zákazník zarezervuje vstupenku na platformě, transakce se pro účely DPH uskutečňuje mezi vámi a zákazníkem. Když GetYourGuide účtuje provizi za používání platformy, jedná se o samostatnou transakci, na kterou se musí uplatnit DPH. SAT očekává, že budete vybírat DPH ze svých rezervací a GetYourGuide bude vybírat DPH ze svých příjmů z provizí.
Ujistěte se, že váš profil dodavatele obsahuje přesné údaje o RFC a daňovém domicilu, abyste mohli obdržet CFDI a vrátit si sražené daně. Všechny CFDI bezpečně uchovávejte pro své účetní a daňové záznamy.