อ่านบทความนี้เพื่อเรียนรู้ว่ากฎระเบียบด้านภาษีหัก ณ ที่จ่ายของเม็กซิโกส่งผลต่อการรับเงินจาก GetYourGuide ของคุณอย่างไร และวิธีขอคืนเงินที่หัก ณ ที่จ่ายผ่านการยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณ
ข้อกำหนดด้านการหักภาษี ณ ที่จ่ายในเม็กซิโกคืออะไร
ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 เป็นต้นไป กฎหมายด้านภาษีของเม็กซิโกกำหนดให้ตลาดดิจิทัล เช่น GetYourGuide ต้องหักภาษีบางประเภทจากซัพพลายเออร์ที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในเม็กซิโก การปฏิบัติตามข้อบังคับนี้ช่วยให้มั่นใจได้ว่า GetYourGuide จะยังคงมีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในเม็กซิโกและดำเนินธุรกิจในตลาดนี้ต่อไปได้
การหักภาษี ณ ที่จ่ายมีผลบังคับใช้กับซัพพลายเออร์ในเม็กซิโกทุกราย และประกอบด้วย:
IVA (ภาษีมูลค่าเพิ่ม) 8% จากมูลค่าการจองทั้งหมด
ISR (ภาษีเงินได้) 2.5% จากมูลค่าการจองทั้งหมด
อัตราเหล่านี้จะมีผลบังคับใช้ไม่ว่าคุณจะจดทะเบียนในฐานะบุคคล (persona física) ที่มี RFC 13 ตัวอักษร หรือในฐานะบริษัท (persona moral) ที่มี RFC 12 ตัวอักษร
เหตุใด GetYourGuide จึงหักภาษี ณ ที่จ่ายจากยอดเงินที่ฉันได้รับ
กฎระเบียบด้านภาษีของเม็กซิโกกำหนดให้แพลตฟอร์มดิจิทัล เช่น GetYourGuide ต้องหักภาษีเงินได้ (ISR) และภาษีมูลค่าเพิ่ม (IVA) จากการชำระเงินที่จ่ายให้กับซัพพลายเออร์ในเม็กซิโกทุกราย GetYourGuide มีหน้าที่ตามกฎหมายในการคำนวณ หักภาษี ณ ที่จ่าย และนำส่งภาษีเหล่านี้ให้หน่วยงานภาษีของเม็กซิโก (SAT) โดยอิงตามข้อมูลที่คุณให้ไว้และกฎหมายที่ใช้บังคับ
ระบบหักภาษี ณ ที่จ่ายนี้มีความสำคัญต่อการรักษาสถานะการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของ GetYourGuide ในเม็กซิโก อัตราการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีที่สูงในเม็กซิโกทำให้จำเป็นต้องมีมาตรการบังคับใช้ที่เข้มงวด เพื่อให้มั่นใจว่าพาร์ทเนอร์ทุกรายจะสามารถเข้าถึงตลาดและดำเนินงานได้อย่างมั่นคงต่อไป
การหักภาษี ณ ที่จ่ายนี้เป็นค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมสำหรับธุรกิจของฉันหรือไม่
ไม่ใช่ การหักภาษี ณ ที่จ่ายไม่ถือเป็นค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม หากคุณได้จดทะเบียนและยื่นแบบแสดงรายการภาษีของเม็กซิโกแล้ว
ยอดเงินที่หัก ณ ที่จ่ายเป็นการชำระเงินล่วงหน้า ซึ่งโดยทั่วไปคุณอาจนำไปหักยอดหรือชดเชยในการยื่นแบบแสดงรายการภาษี IVA และ ISR ปกติของคุณได้ ตามกฎของ SAT และระบบภาษีของคุณ ซึ่งหมายความว่าภาษีที่ GetYourGuide หัก ณ ที่จ่ายสามารถนำไปใช้เพื่อลดภาระภาษีโดยรวมได้เมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษี
ฉันจะขอคืนหรือหักยอดภาษีหัก ณ ที่จ่ายได้อย่างไร
ในทุกสิ้นเดือน GetYourGuide จะออก CFDI de retenciones e información de pagos สำหรับการหักภาษี ณ ที่จ่ายที่เกี่ยวข้องกับรายได้จาก GetYourGuide ของคุณในเดือนก่อนหน้า
CFDI นี้จะประกอบด้วย:
ตราประทับดิจิทัลของ SAT
QR โค้ด
ยอดเงินที่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย
ภาษี IVA และ ISR ที่เกี่ยวข้องซึ่งหัก ณ ที่จ่ายและชำระในนามของคุณ
คุณหรือที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณสามารถใช้ CFDI นี้เป็นเอกสารประกอบได้เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีเงินได้ตามกำหนดเวลา เพื่อให้สามารถใช้ภาษีที่ GetYourGuide หัก ณ ที่จ่ายเป็นยอดหักลบหรือขอคืนได้ตามกฎระเบียบที่บังคับใช้กับระบบภาษีของคุณ
โปรดทราบว่า GetYourGuide ไม่สามารถให้คำแนะนำด้านภาษีแก่บุคคลทั่วไปได้ หากมีข้อสงสัยเฉพาะเกี่ยวกับวิธีการขอคืนภาษีหัก ณ ที่จ่าย โปรดติดต่อที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณหรือ SAT โดยตรง
CFDI คืออะไร และฉันจะขอรับ CFDI ได้อย่างไร
CFDI คือเอกสารภาษีอิเล็กทรอนิกส์อย่างเป็นทางการที่ใช้ในเม็กซิโกเพื่อบันทึกและยืนยันธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีและมีการหักภาษี ณ ที่จ่าย
สำหรับการหักภาษี ณ ที่จ่ายที่เกี่ยวข้องกับรายได้จาก GetYourGuide ของคุณ เราจะออก CFDI พร้อมข้อมูลเสริม ตราประทับ SAT และ QR โค้ดที่เกี่ยวข้อง GetYourGuide จะส่ง CFDI สำหรับเดือนก่อนหน้าไปยังอีเมลหลักที่ลงทะเบียนไว้ในบัญชีซัพพลายเออร์ GetYourGuide ของคุณ หากคุณได้ให้ข้อมูลที่เกี่ยวข้องทั้งหมดแล้ว
เราขอแนะนำให้คุณดาวน์โหลดและจัดเก็บ CFDI ทั้งหมดที่ GetYourGuide ออกให้ไว้อย่างปลอดภัย เพื่อใช้เป็นบันทึกทางบัญชีและภาษีของคุณ
ฉันต้องให้ข้อมูลอะไรบ้างเพื่อขอรับ CFDI
ข้อมูลที่จำเป็นจะขึ้นอยู่กับว่าคุณจดทะเบียนในฐานะบุคคลหรือบริษัท
หากคุณเป็นซัพพลายเออร์ที่เป็นบุคคล (persona física, จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม)
ตรวจสอบให้แน่ใจว่าข้อมูลต่อไปนี้ในโปรไฟล์ซัพพลายเออร์ GetYourGuide ของคุณครบถ้วนและถูกต้อง:
RFC ของคุณ (13 ตัวอักษรสำหรับบุคคลธรรมดา)
CURP ของคุณ (18 ตัวอักษร)
ชื่อ-นามสกุลของคุณที่ตรงตามที่จดทะเบียนไว้กับ SAT
รหัสไปรษณีย์ของถิ่นที่อยู่ทางภาษีของคุณ (domicilio fiscal)
หากคุณเป็นซัพพลายเออร์ที่เป็นบริษัท (persona moral, จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม)
ตรวจสอบให้แน่ใจว่าโปรไฟล์ซัพพลายเออร์ GetYourGuide ของคุณมีข้อมูลต่อไปนี้:
RFC ของคุณ (12 ตัวอักษรสำหรับบริษัท)
ชื่อ-นามสกุลตามกฎหมายหรือชื่อบริษัทของคุณ (razón social) ตามที่จดทะเบียนไว้กับ SAT
รหัสไปรษณีย์ของถิ่นที่อยู่ทางภาษีของคุณ
การให้ข้อมูลที่ถูกต้องช่วยให้เราสามารถออก CFDI ที่ถูกต้องเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี และสามารถใช้อัตราการหักภาษี ณ ที่จ่ายที่ถูกต้องตามกฎระเบียบของแพลตฟอร์มในเม็กซิโกได้ หากข้อมูลของคุณไม่ครบถ้วนหรือไม่ถูกต้อง SAT อาจปฏิเสธ CFDI นั้น
ทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับค่าคอมมิชชันของ GetYourGuide
GetYourGuide ปรับใช้ภาษีมูลค่าเพิ่มของเม็กซิโกจำนวน 16% กับค่าคอมมิชชันที่เรียกเก็บจากซัพพลายเออร์ทัวร์ในเม็กซิโก ในฐานะผู้ให้บริการดิจิทัลในเม็กซิโก GetYourGuide จะต้องปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของเม็กซิโกอย่างเคร่งครัดในทุกด้าน รวมถึงการคิดภาษีมูลค่าเพิ่ม 16% สำหรับค่าคอมมิชชันที่เรียกเก็บจากการใช้แพลตฟอร์ม
ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ชำระแล้วนี้สามารถหักออกจากแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณได้ คุณควรเก็บใบแจ้งหนี้ทั้งหมดจาก GetYourGuide ไว้เป็นหลักฐานว่ามีการเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว และควรติดต่อนักบัญชีหรือสำนักงานสรรพากรหากต้องการคำแนะนำเกี่ยวกับวิธีการขอคืนภาษีดังกล่าว
ใบแจ้งหนี้รายเดือนที่ GetYourGuide ให้แก่ซัพพลายเออร์ตรงตามข้อกำหนดทั้งหมดของ SAT ในฐานะผู้ให้บริการดิจิทัลที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในเม็กซิโก ใบแจ้งหนี้ของ GetYourGuide จึงไม่จำเป็นต้องระบุรายการต่างๆ ที่ถือเป็นข้อบังคับสำหรับใบแจ้งหนี้ที่ถูกต้องตามกฎหมายของเม็กซิโก อาทิ ตราประทับของ SAT หรือ QR โค้ด
ข้อมูลอ้างอิงทางกฎหมาย
| ข้อสงสัย | ข้อมูลอ้างอิงทางกฎหมาย | ข้อผูกพัน | บทบัญญัติ / อัตราภาษี | ลิงก์ |
|---|---|---|---|---|
| IVA สำหรับค่าคอมมิชชันของ GetYourGuide เอง (B2C/B2B) | กฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม มาตรา 18-D | คำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มของเม็กซิโกในอัตรา 16% จากยอดรวมของค่าคอมมิชชันและค่าธรรมเนียมที่ GetYourGuide เรียกเก็บในแต่ละเดือนปฏิทิน และชำระภาษีภายในวันที่ 17 ของเดือนถัดไป | IVA 16% สำหรับรายได้ที่เป็นค่าคอมมิชชันของ GetYourGuide, การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มและภาระหน้าที่ในการชำระภาษีเป็นรายเดือนในฐานะผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มที่จดทะเบียน | LIVA vatcalc |
| การหัก IVA สำหรับผู้ขายที่เป็นบุคคลธรรมดา | กฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม มาตรา 18-J มาตรา II(a) | เมื่อ GetYourGuide เรียกเก็บเงินและภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับบริการที่บุคคลธรรมดาให้บริการผ่านแพลตฟอร์ม GetYourGuide จะต้องหักภาษีมูลค่าเพิ่มบางส่วนหรือทั้งหมดไว้ก่อนและนำส่งให้ SAT ภายในวันที่ 17 ของเดือนถัดไป, ออก CFDI สำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มที่หักไว้ก่อนภายในกำหนดเวลาตามกฎหมาย | 50% ของภาษีมูลค่าเพิ่ม หากบุคคลธรรมดาระบุ RFC ที่ถูกต้อง, 100% ของภาษีมูลค่าเพิ่ม หากบุคคลธรรมดาไม่ได้ระบุ RFC | LIVA vatcalc |
| การหัก IVA สำหรับนิติบุคคล (บริษัท) – ตั้งแต่ปี 2026 | กฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม มาตรา 18-J (กฎการหักภาษี ณ ที่จ่ายสำหรับนิติบุคคล) | ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 เมื่อ GetYourGuide เรียกเก็บเงินและภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับบริการที่นิติบุคคลในเม็กซิโกหรือบุคคลที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในเม็กซิโกที่ดำเนินธุรกิจในเม็กซิโกให้บริการ GetYourGuide จะต้องหักภาษีมูลค่าเพิ่มไว้ก่อนและนำส่งเป็นรายเดือน รวมถึงต้องออก CFDI สำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มที่หักไว้ก่อน | 50% ของภาษีมูลค่าเพิ่ม หากผู้ขายเป็นนิติบุคคลที่ระบุ RFC ที่ถูกต้อง, 100% ของภาษีมูลค่าเพิ่ม หากไม่ได้ระบุ RFC | LIVA vatcalc |
คำถามที่พบบ่อย
เหตุใด GetYourGuide จึงหักภาษี ณ ที่จ่ายจากยอดเงินที่ฉันได้รับ
กฎระเบียบด้านภาษีของเม็กซิโกกำหนดให้แพลตฟอร์มดิจิทัล เช่น GetYourGuide ต้องหักภาษีเงินได้ (ISR) และภาษีมูลค่าเพิ่ม (IVA) จากการชำระเงินที่จ่ายให้กับซัพพลายเออร์ในเม็กซิโกทุกราย GetYourGuide มีหน้าที่ตามกฎหมายในการคำนวณ หักภาษี ณ ที่จ่าย และนำส่งภาษีเหล่านี้ให้ SAT
ข้อกำหนดการหักภาษีเหล่านี้เริ่มมีผลบังคับใช้ตั้งแต่เมื่อใด
ระบบการหักภาษี ณ ที่จ่ายมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 สำหรับซัพพลายเออร์ในเม็กซิโกทุกราย
จะเกิดอะไรขึ้นหากฉันไม่ให้ข้อมูล RFC หรือข้อมูลอื่นๆ ที่จำเป็น
หากคุณไม่ได้ระบุ RFC ที่ถูกต้อง GetYourGuide อาจต้องหักภาษีมูลค่าเพิ่ม 100% แทนที่จะเป็น 50% นอกจากนี้ หากไม่มีข้อมูลที่ครบถ้วน GetYourGuide จะไม่สามารถออก CFDI ที่ถูกต้องได้ ซึ่งคุณต้องใช้ในการขอคืนภาษีที่หัก ณ ที่จ่าย
ฉันสามารถเลือกที่จะไม่เข้าร่วมระบบหักภาษี ณ ที่จ่ายได้หรือไม่
ไม่ได้ นี่เป็นข้อกำหนดทางกฎหมายภายใต้กฎหมายภาษีของเม็กซิโก แพลตฟอร์มดิจิทัลทั้งหมดที่ดำเนินงานในเม็กซิโกจะต้องปฏิบัติตามกฎการหักภาษี ณ ที่จ่ายเหล่านี้
ฉันจะอัปเดตโปรไฟล์ซัพพลายเออร์ของตนเองด้วยข้อมูลที่จำเป็นได้อย่างไร
ไปที่ "การเงิน" > "รายละเอียดการชำระเงิน & ภาษี" ในพอร์ทัลซัพพลายเออร์ และตรวจสอบให้แน่ใจว่าข้อมูลในช่องที่จำเป็นทั้งหมดครบถ้วนและถูกต้อง เมื่ออัปเดตแล้ว ให้บันทึกการเปลี่ยนแปลงของคุณ
หากมีคำถาม ฉันจะติดต่อใครได้บ้าง
หากคุณมีคำถามเกี่ยวกับการหักภาษี ณ ที่จ่าย, CFDI ที่คุณได้รับ หรือข้อมูลที่จำเป็นในโปรไฟล์ GetYourGuide ของคุณ โปรดติดต่อทีมภาษีที่ tax.communications@getyourguide.com โปรดระบุรหัสซัพพลายเออร์ของคุณและอธิบายคำถามของคุณแบบคร่าวๆ เพื่อให้การพิจารณามีประสิทธิภาพ
ราคาตั๋วที่ระบุไว้รวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว เหตุใด GetYourGuide จึงปรับใช้ภาษีมูลค่าเพิ่มอีก
เมื่อลูกค้าจองตั๋วบนแพลตฟอร์ม จะมีธุรกรรมระหว่างคุณและลูกค้าเพื่อวัตถุประสงค์ในการเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม เมื่อ GetYourGuide เรียกเก็บค่าคอมมิชชันสำหรับการใช้แพลตฟอร์ม นี่เป็นธุรกรรมที่แยกต่างหาก และต้องมีการปรับใช้ภาษีมูลค่าเพิ่ม SAT คาดหวังให้คุณเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากการจองของคุณ และให้ GetYourGuide เก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากรายได้ที่เป็นค่าคอมมิชชันของตน
ตรวจสอบให้แน่ใจว่าโปรไฟล์ซัพพลายเออร์ของคุณมีข้อมูล RFC และถิ่นที่อยู่ทางภาษีที่ถูกต้อง เพื่อรับ CFDI และขอคืนภาษีที่หัก ณ ที่จ่าย จัดเก็บ CFDI ทั้งหมดไว้อย่างปลอดภัย เพื่อใช้เป็นบันทึกทางบัญชีและภาษีของคุณ