ใช้ได้เฉพาะกับซัพพลายเออร์เม็กซิกันเท่านั้น
GetYourGuide ได้นำภาษีมูลค่าเพิ่มของเม็กซิโก 16% มาใช้กับค่าคอมมิชชันที่เรียกเก็บจากซัพพลายเออร์ทัวร์ในเม็กซิโก การเปลี่ยนแปลงนี้จะมีผลตั้งแต่ใบแจ้งหนี้เดือนกุมภาพันธ์ 2023 เป็นต้นไป และ GetYourGuide จำเป็นต้องดำเนินการนี้ภายใต้ประมวลรัษฎากรของเม็กซิโกที่กำหนดไว้ในกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม (Ley del Impuesto al Valor Agregado)
คำถาม เหตุใด GetYourGuide จึงคิดค่าคอมมิชชัน 16% จากการใช้งานแพลตฟอร์ม
A. ในฐานะผู้ให้บริการดิจิทัลในเม็กซิโก เราต้องปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของเม็กซิโกอย่างเคร่งครัดทุกประการ ประเด็นหนึ่งก็คือ เราจำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม 16% จากค่าคอมมิชชันที่เราเรียกเก็บจากซัพพลายเออร์สำหรับการใช้แพลตฟอร์มของเรา
ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ชำระแล้วสามารถหักออกจากภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณได้ และคุณควรติดต่อนักบัญชีหรือสำนักงานภาษีของคุณหากคุณต้องการคำแนะนำเกี่ยวกับวิธีการเรียกร้องภาษีมูลค่าเพิ่มนี้ คุณควรเก็บใบแจ้งหนี้ทั้งหมดจากเราไว้เป็นหลักฐานว่าได้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว
คำถาม ภาษีมูลค่าเพิ่มรวมอยู่ในราคาตั๋วที่ระบุไว้แล้ว เหตุใด GetYourGuide จึงเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มอีกครั้ง?
คำตอบ เมื่อลูกค้าจองตั๋วทัวร์บนแพลตฟอร์มของเรา ถือว่าธุรกรรมเกิดขึ้นระหว่างคุณและลูกค้าสำหรับวัตถุประสงค์ของภาษีมูลค่าเพิ่ม เมื่อ GetYourGuide เรียกเก็บค่าคอมมิชชันจากซัพพลายเออร์สำหรับการใช้แพลตฟอร์ม นี่ถือเป็นธุรกรรมที่แยกจากกันโดยสิ้นเชิง และจะต้องมีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม
SAT คาดหวังให้คุณเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากการจองของคุณและชำระเงินดังกล่าวให้กับ SAT ในแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณ ในลักษณะเดียวกัน SAT คาดหวังให้ GetYourGuide จัดเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากกิจกรรมทางเศรษฐกิจและชำระเงินให้กับพวกเขาผ่านการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มของเรา
คำถาม ใบแจ้งหนี้จาก GetYourGuide เพียงพอหรือไม่สำหรับการขอเครดิตภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ในแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มของฉัน?
คำตอบ ใช่ ที่ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญของเราในเม็กซิโกซิตี้ได้ตรวจสอบใบแจ้งหนี้รายเดือนที่ GetYourGuide มอบให้แก่ซัพพลายเออร์แล้ว และยืนยันว่าใบแจ้งหนี้ดังกล่าวตรงตามข้อกำหนด SAT ทั้งหมด เนื่องจากเราเป็นผู้ให้บริการดิจิทัลที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นพำนักในเม็กซิโก ใบแจ้งหนี้ของเราจึงไม่จำเป็นต้องมีรายการที่จำเป็นสำหรับใบแจ้งหนี้ที่ถูกต้องของเม็กซิโก (แสตมป์ SAT, รหัส QR)
คำถาม ฉันลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นบุคคล การเปลี่ยนแปลงเหล่านี้จะส่งผลต่อฉันอย่างไร?
คำตอบ GetYourGuide จะต้องใช้การหักภาษี ณ ที่จ่ายเมื่อทำการโฮสต์ซัพพลายเออร์ที่ลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นบุคคล ภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ใช้มีดังนี้
IVA - 8% ของยอดจองทั้งหมดที่ทำบนแพลตฟอร์ม
ISR - 1% ของยอดจองทั้งหมดที่ทำบนแพลตฟอร์ม
IVA และ ISR นี้จะพร้อมให้คุณใช้ในรูปแบบเครดิตในแบบแสดงรายการ IVA และ ISR ของคุณ
หากคุณได้ลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในฐานะบุคคล เราจะออก CFDI สำหรับจำนวนเงินเหล่านี้เริ่มตั้งแต่เดือนธันวาคม 2024 เป็นต้นไป ซึ่งจะทำให้คุณสามารถยื่นคำเรียกร้องที่จำเป็นได้
คำถาม ฉันไม่มี RFC ฉันสามารถลงรายการทัวร์บนแพลตฟอร์ม GetYourGuide ต่อไปได้หรือไม่?
คุณจะต้องระบุ RFC เพื่อแสดงรายการทัวร์บนแพลตฟอร์มของเรา หากคุณมีคำถามใด ๆ เกี่ยวกับหัวข้อข้างต้น โปรดติดต่อเราได้ที่ tax.communications@getyourguide.com
การอ้างอิงทางกฎหมาย
| ข้อสงสัย | การอ้างอิงทางกฎหมาย | ภาระผูกพัน | ลิงค์ |
|---|---|---|---|
| บทบัญญัติ | |||
| IVA สำหรับธุรกิจ (โดยเฉพาะในการอ้างอิงถึง IVA ที่ GetYourGuide ใช้กับซัพพลายเออร์) | บทบัญญัติ 18-D หมวด IV ของ VATL (กฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม) | คำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มในแต่ละเดือนตามปฏิทิน โดยใช้อัตรา 16% ของยอดเรียกเก็บทั้งหมด (ค่าคอมมิชชันที่เรียกเก็บจากพาร์ทเนอร์) ในเดือนนั้น และชำระเงินไม่เกินวันที่ 17 ของเดือนถัดไป | |
| การหักภาษี ณ ที่จ่าย IVA สำหรับบุคคลธรรมดา | บทบัญญัติ 18-J หมวด II วรรค a) ของ VATL | เมื่อเรียกเก็บค่าธรรมเนียมและภาษีมูลค่าเพิ่มที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการตัวกลางในนามของผู้ให้บริการ GetYourGuide จะต้อง: | |
| หักจากบุคคลซึ่งเป็นผู้ให้บริการ 50 เปอร์เซ็นต์ของภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บ | |||
|
การหักภาษี ณ ที่จ่ายตาม IVA สำหรับบุคคลธรรมดา บทบัญญัติ 18-J หมวด II วรรค a) ของ VATL เมื่อเรียกเก็บค่าธรรมเนียมและภาษีมูลค่าเพิ่มที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการเป็นตัวกลางในนามของผู้ให้บริการ GetYourGuide จะดำเนินการดังนี้: หักจากบุคคลซึ่งเป็นผู้ให้บริการ 50 เปอร์เซ็นต์ของภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บ ในกรณีของบุคคลที่ไม่ได้ระบุรหัส RFC จะมีการหักภาษี ณ ที่จ่าย 100% ของภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บ | |||
| การหักภาษี ณ ที่จ่าย ISR สำหรับบุคคล | บทบัญญัติ 113-A หมวด III ของ (กฎหมายภาษีเงินได้ MITL) | ผู้เสียภาษีบุคคลธรรมดาที่มีกิจกรรมทางธุรกิจที่ขายสินค้าหรือให้บริการผ่านแพลตฟอร์มดิจิทัลมีภาระผูกพันที่จะต้องจ่ายภาษีเงินได้ ภาษีจะถูกชำระผ่านการหักภาษี ณ ที่จ่าย ซึ่งจะดำเนินการโดยนิติบุคคลที่มีถิ่นพำนักอยู่ในเม็กซิโกหรือต่างประเทศ ไม่ว่าจะมีสถานประกอบการถาวรในเม็กซิโกหรือไม่ก็ตาม ซึ่งเป็นผู้ให้บริการใช้แพลตฟอร์มดิจิทัล ภาษีเงินได้นิติบุคคลของ 1% ของจำนวนเงินที่ดำเนินการ-การให้บริการ |