この記事では、メキシコの源泉徴収税規制がGetYourGuideからの支払いにどのように影響するか、また、源泉徴収された金額を確定申告を通じて還付請求する方法について説明します。
メキシコにおける源泉徴収税の要件とは？
2026年1月1日以降、メキシコの税法では、GetYourGuideのようなデジタルマーケットプレイスが、メキシコでVAT（付加価値税）登録されているサプライヤーから特定の税金を源泉徴収することが義務付けられています。 この義務的なコンプライアンスにより、GetYourGuideはメキシコでのVAT登録を維持し、引き続き同市場で事業を展開できます。
源泉徴収は、メキシコのすべてのサプライヤーに適用され、次の税金が含まれます。
予約総額の8%のIVA（付加価値税）
予約総額の2.5%のISR（所得税）
これらの税率は、13桁のRFCを持つ個人（persona física）として登録されている場合でも、12桁のRFCを持つ法人（persona moral）として登録されている場合でも適用されます。
GetYourGuideが私の受取金から源泉徴収を行うのはなぜですか？
メキシコの税法では、GetYourGuideなどのデジタルプラットフォームは、メキシコのすべてのサプライヤーへの支払いに対して所得税（ISR）と付加価値税（IVA）を源泉徴収することが義務付けられています。 GetYourGuideは、お客様から提供された情報と適用法に基づき、これらの税金を計算、源泉徴収し、メキシコ税務当局（SAT）に納付する法的義務を負っています。
この源泉徴収制度は、GetYourGuideがメキシコでVAT登録を維持する上で不可欠です。 メキシコでは税務上の不履行率が高いため、すべてのパートナーが引き続き市場にアクセスし、事業の安定性を維持できるように、厳格な執行措置が必要です。
この源泉徴収は、私の事業にとって追加費用となりますか？
いいえ。 メキシコで登録され、納税申告書を提出している場合、源泉徴収は追加費用ではありません。
源泉徴収額は前払い金であり、一般的に、SATの規則とご自身の税制に沿って、通常のIVAおよびISR申告書で控除または相殺することができます。 つまり、GetYourGuideが源泉徴収した税金は、確定申告時に全体的な納税義務額を減額するために使用できます。
源泉徴収税の還付または控除はどのように行うことができますか？
GetYourGuideは、毎月末に、前月のGetYourGuide収入に関連する源泉徴収について、CFDI de retenciones e información de pagos（源泉徴収と支払い情報のCFDI）を発行します。
このCFDIには以下が含まれます：
SATデジタルスタンプ
QRコード
源泉徴収税の対象となる金額
お客様に代わって源泉徴収および納付された対応するIVA（付加価値税）およびISR（所得税）
お客様またはお客様の税務アドバイザーは、定期的な付加価値税（VAT）および所得税の申告書を提出する際に、このCFDIを補足書類として使用できます。これにより、GetYourGuideが源泉徴収した税金は、お客様の税制に適用される規則に従って控除または還付されることができます。
GetYourGuideは、個別の税務アドバイスを提供することはできませんのでご了承ください。 源泉徴収の申請方法に関する具体的なご質問については、税務アドバイザーまたはSATに直接お問い合わせください。
CFDIとは何ですか？また、どのように受け取れますか？
CFDIは、メキシコで課税対象取引と源泉徴収を記録および裏付けるために使用される公式の電子税務書類です。
GetYourGuideからの収入に関連する源泉徴収については、当社が対応する補足情報、SATスタンプ、QRコードを含むCFDIを発行します。 GetYourGuideは、関連するすべての情報が提供されている場合、GetYourGuideサプライヤーアカウントに登録されている主要メールアドレス宛てに、前月のCFDIを送信します。
GetYourGuideが発行したすべてのCFDIをダウンロードし、会計および税務記録用に安全に保管することをお勧めします。
CFDIを受け取るために、どのような情報を提供する必要がありますか？
必要な情報は、個人として登録されているか、法人として登録されているかによって異なります。
個人サプライヤー（persona física、VAT登録者）の場合
GetYourGuideサプライヤープロフィールの次のデータが完全かつ正確であることを確認してください。
RFC（個人の場合は13文字）
CURP（18文字）
SATに登録されているとおりの氏名
納税地の郵便番号（domicilio fiscal）
法人サプライヤー（法人、VAT登録済み）の場合
GetYourGuideのサプライヤープロフィールに次の情報が含まれていることを確認してください。
RFC（法人の場合は12文字）
SATに登録されている法的な氏名または会社名（razón social）の全名
納税地の郵便番号
正確な情報を提供していただくことで、当社は税務上有効なCFDIを発行し、メキシコのプラットフォーム規則に基づいて正しい源泉徴収率を適用できます。 データが不足しているか誤っている場合、CFDIはSATによって却下される可能性があります。
GetYourGuide手数料にかかるVAT（付加価値税）について
GetYourGuideは、メキシコ国内のツアー提供者に請求する手数料に対して、16%のメキシコ付加価値税（VAT）を適用します。 メキシコにおけるデジタルサービスの提供者として、GetYourGuideは、プラットフォームの利用に対して請求される手数料に16%のVATを適用することを含め、メキシコの税法のすべての側面を厳格に遵守する必要があります。
この支払われた付加価値税は、付加価値税申告書で控除できます。 VATが発生したことの証拠として、GetYourGuideからの請求書はすべて保管しておく必要があります。VATの申告方法についてアドバイスが必要な場合は、会計士または税務署にお問い合わせください。
GetYourGuideがサプライヤーに提供する月次請求書は、SATの要件をすべて満たしています。 メキシコ国内に拠点を置かないデジタルサービスプロバイダーであるGetYourGuideの請求書には、SATスタンプやQRコードなど、有効なメキシコの請求書に必須の項目を含める必要はありません。
法令参照
| お問い合わせ | 法令参照 | 義務 | 規定/税率 | リンク |
|---|---|---|---|---|
| GetYourGuide自身の手数料に対するIVA（B2C/B2B） | 付加価値税法第18条D項 | GetYourGuideが各暦月に請求する手数料と料金の合計額に対して16%のメキシコ付加価値税（IVA）を計算し、翌月17日までに納付する。 | GetYourGuideの手数料収入に対する16%のIVA。登録されたVAT納税者としての月次VAT申告および納付義務。 | LIVA VATcalc |
| 個人販売者向けのIVA源泉徴収 | VAT法第18-J条II(a)項 | GetYourGuideがプラットフォームを通じて個人が提供するサービスの料金とVATを徴収する場合、VATの一部または全部を源泉徴収し、翌月17日までにSATに納付する必要があります。また、法定期限内に源泉徴収されたVATについてCFDIを発行する必要があります。 | 個人が有効なRFCを提供する場合はVATの50%、個人がRFCを提供しない場合はVATの100%。 | LIVA vatcalc |
| 法人（企業）向けのIVA源泉徴収 – 2026年より | VAT法第18-J条（法人の源泉徴収規則） | 2026年1月1日以降、GetYourGuideがメキシコの法人またはメキシコを拠点とする事業を行う非居住者が提供するサービスの料金とVATを徴収する場合、VATを源泉徴収し、毎月納付する必要があります。VAT源泉徴収のCFDIを発行する必要があります。 | 売り手が有効なRFCを提供する法人の場合はVATの50%、RFCが提供されていない場合はVATの100%。 | LIVA vatcalc |
よくある質問
GetYourGuideが私の受取金から源泉徴収を行うのはなぜですか？
メキシコの税法では、GetYourGuideなどのデジタルプラットフォームは、メキシコのすべてのサプライヤーへの支払いに対して所得税（ISR）と付加価値税（IVA）を源泉徴収することが義務付けられています。 GetYourGuideには、これらの税金を計算し、源泉徴収し、SATに納付する法的義務があります。
これらの源泉徴収要件はいつから適用され始めたのですか？
源泉徴収税制は、2026年1月1日からすべてのメキシコのサプライヤーに対して適用されます。
RFCやその他の必要な情報を提供しない場合はどうなりますか？
有効なRFCを提供しない場合、GetYourGuideはVAT（付加価値税）の50%ではなく100%を源泉徴収する必要がある場合があります。 さらに、完全な情報がなければ、GetYourGuideは源泉徴収された税金の還付を申請するために必要な有効なCFDIを発行できません。
源泉徴収制度からオプトアウトできますか？
いいえ。 これは、メキシコの税法に基づく法的要件です。 メキシコで事業を行うすべてのデジタルプラットフォームは、これらの源泉徴収規則を遵守する必要があります。
サプライヤープロフィールに必要な情報を更新するにはどうすればよいですか？
サプライヤーポータルで[財務] > [支払いと税務の詳細] に移動し、すべての必須フィールドに正確な情報が入力されていることを確認してください。 更新後、変更内容を保存してください。
質問がある場合は、誰に問い合わせればよいですか？
源泉徴収、受け取ったCFDI、またはGetYourGuideプロフィールに必要な情報についてご質問がある場合は、税務チーム（ tax.communications@getyourguide.com）までお問い合わせください。 効率的な確認のため、サプライヤーIDと質問の簡単な説明をお知らせください。
表示されているチケット価格には、すでに付加価値税（VAT）が含まれています。 GetYourGuideが再びVATを適用する理由は何ですか？
お客様がプラットフォーム上でチケットを予約する場合、VAT（付加価値税）の目的上、取引はお客様とお客様の間で行われます。 GetYourGuideがプラットフォームの利用に対して手数料を請求する場合、これは別の取引であり、VATが適用されなければなりません。 SATは、貴社が予約に対してVATを徴収し、GetYourGuideが手数料収入に対してVATを徴収することを求めています。
CFDIを受け取り、源泉徴収税を還付請求するには、サプライヤープロフィールに正確なRFCおよび税務上の居住地情報が記載されていることを確認してください。 会計および税務記録のために、すべてのCFDIを安全に保管してください。