Leggi questo articolo per scoprire come gestire le modifiche alla ritenuta d'acconto in Messico che interessano i marketplace digitali come GetYourGuide.
Sfondo
In Messico, il sistema fiscale prevede una "ritenuta alla fonte" che influisce sui mercati digitali come GetYourGuide. Questo sistema obbliga GetYourGuide a trattenere le tasse specifiche (8% di IVA e 1% di ISR) dal valore totale delle prenotazioni effettuate dai fornitori sulla piattaforma. Questo requisito si applica esclusivamente ai fornitori registrati come persone fisiche con un RFC (codice fiscale) di 13 caratteri.
Prima del 1° novembre 2024, GetYourGuide ha incontrato limitazioni tecniche che impedivano l'elaborazione automatica di queste ritenute d'acconto attraverso le fatture dei fornitori. Da gennaio 2023 al 31 ottobre 2024, GetYourGuide ha calcolato e pagato manualmente queste tasse all'autorità fiscale messicana (SAT) ogni mese. Per compensare questo costo, GetYourGuide ha temporaneamente aumentato del 9% il tasso di commissione per alcuni fornitori, che è stato interrotto a partire dal 1° novembre 2024.
A partire dal 1° novembre 2024, il sistema di GetYourGuide (SAP) calcolerà automaticamente queste ritenute per i fornitori con un RFC di 13 caratteri. Queste tasse saranno riportate sulle fatture delle prenotazioni effettuate a partire da questa data. I fornitori vedranno queste tasse sulle loro fatture di novembre, ricevute all'inizio di dicembre.
Descrizione del processo
Calcolo e fatturazione automatica:
- Dal 1° novembre 2024, il sistema SAP di GetYourGuide calcolerà automaticamente le ritenute d'acconto per i fornitori con un RFC di 13 caratteri.
- Queste tasse (8% IVA e 1% ISR) saranno incluse nelle fatture per le prenotazioni effettuate a partire dal 1° novembre 2024.
- I fornitori riceveranno queste fatture all'inizio di dicembre, con l'indicazione delle imposte trattenute.
Periodo di calcolo manuale:
- Tra il gennaio 2023 e il 31 ottobre 2024, GetYourGuide ha calcolato e versato manualmente le ritenute a SAT.
- Per coprire i costi, GetYourGuide ha aumentato del 9% il tasso di commissione per i fornitori interessati, che è stato rimosso a partire dal 1° novembre 2024.
Domande frequenti
D: Come si può richiedere il rimborso della ritenuta d'acconto (8% IVA e 1% ISR) applicata da GetYourGuide?
R: Riceverai un documento chiamato CFDI qualche giorno dopo aver ricevuto la fattura di GetYourGuide. Questo documento include un codice QR e un timbro di SAT, che ti permette di recuperare le imposte trattenute al momento della dichiarazione dei redditi IVA e ISR. Per istruzioni dettagliate, devi contattare il tuo ufficio delle imposte o il tuo commercialista. Il documento CFDI verrà inviato all'indirizzo e-mail principale indicato nel profilo GetYourGuide del fornitore.
D: Perché GetYourGuide applica queste ritenute?
R: GetYourGuide è tenuta ad applicare queste ritenute d'acconto come parte della sua registrazione IVA in Messico per garantire la conformità alle leggi fiscali messicane. Gli alti tassi di non conformità fiscale in Messico richiedono misure severe, tra cui il potenziale blocco degli indirizzi IP per i mercati digitali non conformi. Pertanto, è fondamentale che GetYourGuide si attenga a questi requisiti. La prova della registrazione IVA di GetYourGuide è contenuta nel documento fornito.
D: Queste ritenute si applicano a tutti i fornitori che operano in Messico?
R: No, la ritenuta d'acconto si applica solo ai fornitori con un RFC di 13 caratteri. I fornitori con un RFC di 12 caratteri devono aggiornare il loro profilo GetYourGuide per rimuovere la ritenuta d'acconto dalle fatture future. GetYourGuide verifica regolarmente i numeri RFC; se il numero non è valido, la ritenuta d'acconto continuerà ad essere applicata.