Leggi questo articolo per scoprire in che modo le normative messicane sulla ritenuta d’acconto influiscono sui tuoi compensi GetYourGuide e come recuperare gli importi trattenuti tramite la dichiarazione dei redditi.
In cosa consiste l’obbligo di ritenuta d’acconto in Messico?
Dal 1 gennaio 2026, la legislazione fiscale messicana impone ai marketplace digitali come GetYourGuide di trattenere le imposte specifiche dai fornitori titolari di partita IVA in Messico. Questo adempimento obbligatorio garantisce che GetYourGuide mantenga la sua registrazione IVA in Messico e continui a operare sul mercato.
La ritenuta alla fonte si applica a tutti i fornitori messicani e comprende:
8% di IVA (Imposta sul Valore Aggiunto) sul valore totale della prenotazione
2,5% di ISR (Imposta sul Reddito) sul valore totale della prenotazione
Queste aliquote si applicano indipendentemente dal fatto che tu sia registrato come persona fisica con un RFC di 13 caratteri o come persona giuridica con un RFC di 12 caratteri.
Perché GetYourGuide applica una ritenuta d’acconto ai miei compensi?
La normativa fiscale messicana impone alle piattaforme digitali come GetYourGuide di applicare la ritenuta alla fonte per l’imposta sul reddito (ISR) e l’imposta sul valore aggiunto (IVA) sui pagamenti effettuati a tutti i fornitori messicani. GetYourGuide ha l’obbligo legale di calcolare, trattenere e versare queste tasse all’autorità fiscale messicana (SAT) in base alle informazioni da te fornite e alla legge vigente.
Questo sistema di ritenuta è essenziale per mantenere la registrazione IVA di GetYourGuide in Messico. Gli alti tassi di non conformità fiscale in Messico richiedono severe misure di applicazione, che garantiscano a tutti i partner un accesso continuo al mercato e la stabilità operativa.
Questa ritenuta rappresenta un costo aggiuntivo per la mia attività?
No. La ritenuta alla fonte non costituisce un costo aggiuntivo se sei registrato e presenti la dichiarazione dei redditi in Messico.
Gli importi trattenuti sono acconti che, in linea di massima, puoi accreditare o compensare nelle tue normali dichiarazioni IVA e ISR, in conformità con le norme del SAT e il tuo regime fiscale. Ciò significa che l’imposta trattenuta da GetYourGuide può essere utilizzata per ridurre il tuo debito d’imposta complessivo al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi.
Come posso richiedere il rimborso o la compensazione della ritenuta d’acconto?
Alla fine di ogni mese, GetYourGuide emetterà un CFDI de retenciones e información de pagos per le ritenute relative al tuo reddito GetYourGuide del mese precedente.
Questo CFDI includerà:
Il timbro digitale del SAT
Un codice QR
Gli importi soggetti a ritenuta d’acconto
Le corrispondenti IVA e ISR trattenute e versate per tuo conto
Tu o il tuo consulente fiscale potete utilizzare questo CFDI come documentazione di supporto al momento della presentazione delle dichiarazioni periodiche dell’IVA e dell’imposta sul reddito, in modo che l’imposta trattenuta da GetYourGuide possa essere accreditata o recuperata in base alle norme applicabili al tuo regime fiscale.
Tieni presente che GetYourGuide non può fornire consulenza fiscale individuale. Per domande specifiche su come richiedere la ritenuta, contatta direttamente il tuo commercialista o il SAT.
Che cos’è un CFDI e come lo riceverò?
Il CFDI è il documento fiscale elettronico ufficiale utilizzato in Messico per registrare e documentare le transazioni imponibili e le ritenute d’acconto.
Per la ritenuta relativa al tuo reddito GetYourGuide, emetteremo un CFDI con i relativi complementi, il timbro SAT e il codice QR. GetYourGuide invierà questo CFDI relativo al mese precedente all’indirizzo e-mail principale registrato nel tuo account partner di fornitura GetYourGuide, a condizione che tu abbia fornito tutte le informazioni pertinenti.
Ti consigliamo di scaricare e conservare in modo sicuro tutti i CFDI emessi da GetYourGuide per la tua contabilità e la tua documentazione fiscale.
Quali informazioni devo fornire per ricevere il mio CFDI?
Le informazioni richieste variano a seconda che tu sia registrato come persona fisica o giuridica.
Se sei un fornitore individuale (persona fisica, titolare di partita IVA)
Assicurati che i seguenti dati nel tuo profilo di fornitore GetYourGuide siano completi e corretti:
Il tuo RFC (13 caratteri per le persone fisiche)
Il tuo CURP (18 caratteri)
Il tuo nome completo, esattamente come è registrato presso il SAT
Il codice postale del tuo domicilio fiscale
Se sei un fornitore aziendale (persona giuridica, titolare di partita IVA)
Assicurati che il tuo profilo di fornitore GetYourGuide includa:
Il tuo RFC (12 caratteri per le società)
La tua ragione sociale completa o la denominazione sociale (razón social), esattamente come è registrata presso il SAT
Il codice postale del tuo domicilio fiscale
Fornire informazioni accurate ci consente di emettere un CFDI valido a fini fiscali e di applicare le aliquote di ritenuta corrette in base alle norme messicane per le piattaforme. Se i tuoi dati sono mancanti o errati, la CFDI potrebbe essere respinta da SAT.
Comprendere l’IVA sulla commissione di GetYourGuide
GetYourGuide applica l’IVA messicana del 16% alle commissioni addebitate ai fornitori di tour messicani. In qualità di fornitore di servizi digitali in Messico, GetYourGuide deve rispettare rigorosamente tutti gli aspetti della legge fiscale messicana, compresa l’applicazione dell’IVA al 16% sulla commissione addebitata per l’utilizzo della piattaforma.
L'IVA pagata può essere detratta nella tua dichiarazione IVA. Dovrai conservare tutte le fatture di GetYourGuide come prova dell’avvenuto pagamento dell’IVA; se hai bisogno di consigli su come richiederla, contatta il tuo commercialista o l’ufficio delle imposte.
La fattura mensile che GetYourGuide fornisce ai fornitori soddisfa tutti i requisiti SAT. In qualità di fornitore non residente di servizi digitali in Messico, le fatture di GetYourGuide non devono contenere gli elementi obbligatori per una fattura messicana valida, come i timbri SAT o i codici QR.
Riferimenti legislativi
| Domande | Riferimenti legislativi | Obblighi | Commissioni / Tariffe | Link |
|---|---|---|---|---|
| IVA per le proprie commissioni di GetYourGuide (B2C/B2B) | Legge sull’IVA, articolo 18-D | Calcola l’IVA messicana al 16% sul totale delle commissioni e delle tariffe addebitate da GetYourGuide in ogni mese solare e versala entro il 17 giorno del mese successivo. | IVA al 16% sui proventi delle commissioni di GetYourGuide; dichiarazione IVA mensile e obbligo di pagamento in qualità di contribuente IVA registrato. | LIVA vatcalc |
| Ritenuta IVA per le persone fisiche | Legge sull’IVA, articolo 18-J, Sezione II(a) | Quando GetYourGuide riscuote il prezzo e l’IVA per i servizi forniti da una persona fisica tramite la piattaforma, deve trattenere l’IVA, in tutto o in parte, e versarla al SAT entro il 17 del mese successivo; deve inoltre emettere una CFDI per l’IVA trattenuta entro il termine di legge. | 50% dell’IVA se la persona fisica fornisce un RFC valido; 100% dell’IVA se la persona fisica non fornisce un RFC. | LIVA vatcalc |
| Ritenuta IVA per le persone giuridiche (società) – a partire dal 2026 | Legge sull’IVA, articolo 18-J (norme sulla ritenuta per le persone giuridiche) | A partire dal 1 gennaio 2026, quando GetYourGuide riscuote il prezzo e l’IVA per i servizi forniti da una persona giuridica messicana o da un non residente che svolge attività in Messico, deve trattenere l’IVA e versarla mensilmente; deve inoltre emettere una CFDI per l’IVA trattenuta. | 50% dell’IVA se il venditore è una persona giuridica che fornisce un RFC valido; 100% dell’IVA se non viene fornito alcun RFC. | LIVA vatcalc |
Domande frequenti
Perché GetYourGuide applica una ritenuta d’acconto ai miei compensi?
La normativa fiscale messicana impone alle piattaforme digitali come GetYourGuide di applicare la ritenuta alla fonte per l’imposta sul reddito (ISR) e l’imposta sul valore aggiunto (IVA) sui pagamenti effettuati a tutti i fornitori messicani. GetYourGuide ha l’obbligo legale di calcolare, trattenere e versare queste tasse all’autorità fiscale messicana (SAT).
Quando sono entrati in vigore questi obblighi di ritenuta?
Il regime di ritenuta alla fonte è entrato in vigore il 1 gennaio 2026 per tutti i fornitori messicani.
Cosa succede se non fornisco il mio RFC o altre informazioni richieste?
Se non fornisci un RFC valido, GetYourGuide potrebbe essere tenuta a trattenere il 100% dell’IVA anziché il 50%. Inoltre, senza informazioni complete, GetYourGuide non può emettere un CFDI valido, di cui hai bisogno per recuperare le imposte trattenute.
Posso rinunciare al sistema di ritenuta alla fonte?
No. Si tratta di un obbligo legale previsto dalla legge fiscale messicana. Tutte le piattaforme digitali che operano in Messico devono rispettare queste norme sulla ritenuta.
Come posso aggiornare il mio profilo di fornitore con le informazioni richieste?
Vai su Contabilità > Dati di pagamento e fiscali nel Portale dei Partner e assicurati che tutti i campi obbligatori siano completi e accurati. Una volta effettuato l’aggiornamento, salva le modifiche.
A chi posso rivolgermi in caso di domande?
Per eventuali domande sulla ritenuta, sul CFDI ricevuto o sulle informazioni richieste nel tuo profilo GetYourGuide, contatta il team fiscale all’ indirizzo tax.communications@getyourguide.com. Per consentire una verifica efficiente, includi il tuo ID fornitore e una breve descrizione della tua domanda.
L'IVA è già inclusa nel prezzo del biglietto. Perché GetYourGuide applica nuovamente l'IVA?
Quando un cliente prenota un biglietto sulla piattaforma, la transazione viene effettuata tra te e il cliente ai fini dell’IVA. Quando GetYourGuide addebita una commissione per l'utilizzo della piattaforma, si tratta di una transazione separata e l'IVA deve essere applicata. Il SAT si aspetta che tu incassi l’IVA sulle tue prenotazioni e che GetYourGuide riscuota l’IVA sui suoi proventi da commissioni.
Assicurati che il tuo profilo di fornitore includa informazioni accurate sull’RFC e sul domicilio fiscale per ricevere il tuo CFDI e recuperare le imposte trattenute. Conserva in modo sicuro tutti i CFDI per la tua contabilità e la tua documentazione fiscale.