Leggi questo articolo per scoprire in che modo le normative messicane sulla ritenuta d'acconto influiscono sui tuoi compensi GetYourGuide e come recuperare gli importi trattenuti tramite la dichiarazione dei redditi.
Qual è l'obbligo di ritenuta d'acconto in Messico?
Dal 1° gennaio 2026, la legislazione fiscale messicana impone ai marketplace digitali come GetYourGuide di trattenere imposte specifiche dai fornitori con partita IVA in Messico. Questo adempimento obbligatorio garantisce che GetYourGuide mantenga la propria partita IVA in Messico e continui a operare sul mercato.
La ritenuta si applica a tutti i fornitori messicani e comprende:
IVA (Imposta sul Valore Aggiunto) all’8% del valore totale della prenotazione
ISR (imposta sul reddito) del 2,5% sul valore totale della prenotazione
Queste aliquote si applicano indipendentemente dal fatto che tu sia registrato come persona fisica (persona física) con un RFC di 13 caratteri o come società (persona moral) con un RFC di 12 caratteri.
Perché GetYourGuide trattiene le imposte sui miei compensi?
La normativa fiscale messicana impone alle piattaforme digitali come GetYourGuide di trattenere l’imposta sul reddito (ISR) e l’imposta sul valore aggiunto (IVA) sui pagamenti effettuati a tutti i fornitori messicani. GetYourGuide è legalmente obbligata a calcolare, trattenere e versare queste imposte all’autorità fiscale messicana (SAT) in base alle informazioni fornite e alla legge applicabile.
Questo sistema di ritenuta è essenziale per mantenere la registrazione IVA di GetYourGuide in Messico. Gli elevati tassi di evasione fiscale in Messico richiedono misure di applicazione rigorose, che garantiscano a tutti i partner un accesso continuo al mercato e la stabilità operativa.
Questa ritenuta rappresenta un costo aggiuntivo per la mia attività?
No. La ritenuta non costituisce un costo aggiuntivo se siete registrati e presentate la dichiarazione dei redditi in Messico.
Gli importi trattenuti sono acconti che in genere puoi accreditare o compensare nelle tue dichiarazioni IVA e ISR periodiche, in conformità con le norme del SAT e il tuo regime fiscale. Ciò significa che l’imposta trattenuta da GetYourGuide può essere utilizzata per ridurre l’onere fiscale complessivo al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi.
Come posso recuperare o accreditare l’imposta trattenuta?
Alla fine di ogni mese, GetYourGuide emetterà un CFDI de retenciones e información de pagos per le ritenute relative al tuo reddito GetYourGuide del mese precedente.
Questo CFDI includerà:
Il timbro digitale del SAT
Un codice QR
Gli importi soggetti a ritenuta d’acconto
L’IVA e l’ISR corrispondenti trattenuti e versati per vostro conto
Lei o il Suo consulente fiscale potete utilizzare questo CFDI come documentazione di supporto al momento della presentazione delle dichiarazioni periodiche IVA e IRPEF, in modo che l’imposta trattenuta da GetYourGuide possa essere accreditata o recuperata in base alle norme applicabili al Suo regime fiscale.
Tieni presente che GetYourGuide non può fornire consulenza fiscale individuale. Per domande specifiche su come richiedere la trattenuta, contatta direttamente il tuo consulente fiscale o il SAT.
Che cos’è un CFDI e come lo riceverò?
Il CFDI è il documento fiscale elettronico ufficiale utilizzato in Messico per registrare e documentare le transazioni imponibili e le ritenute fiscali.
Per la ritenuta relativa al tuo reddito GetYourGuide, emetteremo una CFDI con i relativi complementi, il timbro SAT e il codice QR. GetYourGuide invierà questo CFDI per il mese precedente all’indirizzo e-mail principale registrato nel tuo account fornitore GetYourGuide, a condizione che tu abbia fornito tutte le informazioni pertinenti.
Ti consigliamo di scaricare e archiviare in modo sicuro tutti i CFDI emessi da GetYourGuide per la tua contabilità e la tua documentazione fiscale.
Quali informazioni devo fornire per ricevere la mia CFDI?
Le informazioni richieste dipendono dal fatto che tu sia registrato come persona fisica o come azienda.
Se sei un fornitore persona fisica (persona física, partita IVA)
Assicurati che i seguenti dati nel tuo profilo fornitore GetYourGuide siano completi e corretti:
Il tuo RFC (13 caratteri per le persone fisiche)
Il tuo CURP (18 caratteri)
Il tuo nome completo, esattamente come registrato presso il SAT
Il codice postale del tuo domicilio fiscale (domicilio fiscal)
Se sei un fornitore aziendale (persona giuridica, partita IVA)
Assicurati che il tuo profilo fornitore GetYourGuide includa:
Il tuo RFC (12 caratteri per le aziende)
La tua ragione sociale completa o la denominazione sociale (razón social) registrata presso il SAT
Il codice postale del tuo domicilio fiscale
Fornire informazioni accurate ci consente di emettere una CFDI valida ai fini fiscali e di applicare le corrette aliquote di ritenuta ai sensi delle norme della piattaforma messicana. Se i tuoi dati sono mancanti o errati, la CFDI potrebbe essere respinta dal SAT.
Informazioni sull’IVA sulla commissione di GetYourGuide
GetYourGuide applica l’IVA messicana del 16% alla commissione addebitata ai fornitori di tour in Messico. In qualità di fornitore di servizi digitali in Messico, GetYourGuide deve rispettare rigorosamente tutti gli aspetti della normativa fiscale messicana, compresa l’applicazione dell’IVA al 16% sulla commissione addebitata per l’utilizzo della piattaforma.
L’IVA pagata può essere detratta nella dichiarazione IVA. È necessario conservare tutte le fatture emesse da GetYourGuide come prova dell'addebito dell'IVA e contattare il proprio commercialista o l'ufficio delle imposte per ricevere assistenza su come richiederne il rimborso.
La fattura mensile che GetYourGuide fornisce ai fornitori soddisfa tutti i requisiti del SAT. In qualità di fornitore di servizi digitali non residente in Messico, GetYourGuide non è tenuto a includere nelle proprie fatture gli elementi obbligatori per una fattura messicana valida, come i timbri SAT o i codici QR.
Riferimenti normativi
| Domande | Riferimenti normativi | Obbligo | Disposizione / Aliquote | Link |
|---|---|---|---|---|
| IVA per le commissioni di GetYourGuide (B2C/B2B) | Legge sull’IVA, articolo 18-D | Calcolare l’IVA messicana al 16% sul totale delle commissioni e delle tariffe addebitate da GetYourGuide ogni mese di calendario e pagarla entro il 17 del mese successivo. | IVA al 16% sui proventi da commissioni di GetYourGuide; dichiarazione IVA mensile e obbligo di pagamento in qualità di contribuente IVA registrato. | LIVA vatcalc |
| Ritenuta IVA per venditori privati | Legge sull’IVA, articolo 18-J, sezione II(a) | Quando GetYourGuide riscuote il prezzo e l’IVA per i servizi forniti da una persona fisica tramite la piattaforma, deve trattenere in tutto o in parte l’IVA e versarla al SAT entro il 17 del mese successivo; emettere un CFDI per l’IVA trattenuta entro il termine di legge. | 50% dell’IVA se la persona fisica fornisce un RFC valido; 100% dell’IVA se la persona fisica non fornisce un RFC. | LIVA vatcalc |
| Ritenuta IVA per le persone giuridiche (società) – a partire dal 2026 | Legge sull’IVA, articolo 18-J (norme sulla ritenuta per le persone giuridiche) | A partire dal 1° gennaio 2026, quando GetYourGuide riscuote il prezzo e l’IVA per i servizi forniti da una persona giuridica messicana o da un non residente con attività di origine messicana, deve trattenere l’IVA e versarla mensilmente; deve essere emessa una CFDI per la ritenuta d’acconto dell’IVA. | 50% dell’IVA se il venditore è una persona giuridica che fornisce un RFC valido; 100% dell’IVA se non viene fornito alcun RFC. | LIVA vatcalc |
Domande frequenti
Perché GetYourGuide trattiene l’imposta sui miei compensi?
La normativa fiscale messicana impone alle piattaforme digitali come GetYourGuide di trattenere l’imposta sul reddito (ISR) e l’imposta sul valore aggiunto (IVA) sui pagamenti effettuati a tutti i fornitori messicani. GetYourGuide è legalmente obbligata a calcolare, trattenere e versare queste imposte al SAT.
Quando sono entrati in vigore questi obblighi di ritenuta?
Il regime di ritenuta alla fonte è entrato in vigore il 1° gennaio 2026 per tutti i fornitori messicani.
Cosa succede se non fornisco il mio RFC o altre informazioni richieste?
Se non fornisci un RFC valido, GetYourGuide potrebbe essere tenuta a trattenere il 100% dell'IVA anziché il 50%. Inoltre, senza informazioni complete, GetYourGuide non può emettere un CFDI valido, necessario per recuperare le imposte trattenute.
Posso rinunciare al sistema di ritenuta alla fonte?
No. Si tratta di un obbligo legale previsto dalla normativa fiscale messicana. Tutte le piattaforme digitali che operano in Messico devono rispettare queste regole di ritenuta.
Come posso aggiornare il mio profilo fornitore con le informazioni richieste?
Vai su Finanze > Dettagli di pagamento e fiscali nel Portale fornitori e assicurati che tutti i campi obbligatori siano completi e accurati. Dopo aver effettuato le modifiche, salvale.
A chi posso rivolgermi in caso di domande?
In caso di domande sulla ritenuta, sul CFDI ricevuto o sulle informazioni richieste nel tuo profilo GetYourGuide, contatta il team fiscale all’indirizzo tax.communications@getyourguide.com. Includi il tuo ID fornitore e una breve descrizione della tua domanda per consentire una verifica efficiente.
L’IVA è già inclusa nel prezzo del biglietto indicato. Perché GetYourGuide applica nuovamente l’IVA?
Quando un cliente prenota un biglietto sulla piattaforma, ai fini IVA la transazione avviene tra te e il cliente. Quando GetYourGuide addebita una commissione per l’utilizzo della piattaforma, si tratta di una transazione separata e deve essere applicata l’IVA. Il SAT si aspetta che tu riscuota l’IVA sulle tue prenotazioni e che GetYourGuide riscuota l’IVA sui suoi proventi da commissioni.
Assicurati che il tuo profilo fornitore includa informazioni accurate sull’RFC e sul domicilio fiscale per ricevere la tua CFDI e recuperare le imposte trattenute. Conserva in modo sicuro tutte le CFDI per la tua contabilità e la tua documentazione fiscale.