Applicabile solo ai fornitori messicani
GetYourGuide ha applicato l'IVA messicana del 16% alla commissione che riceve dai fornitori di tour messicani. Questa modifica è effettiva a partire dalla fattura di febbraio 2023 e GetYourGuide è tenuta a farlo in base al codice fiscale messicano stabilito nella legge sull'imposta sul valore aggiunto (Ley del Impuesto al Valor Agregado).
D. Perché GetYourGuide applica il 16% alla commissione che mi addebita per l'utilizzo della sua piattaforma?
R. In qualità di fornitore di servizi digitali in Messico, dobbiamo rispettare rigorosamente tutti gli aspetti della legge fiscale messicana. Uno di questi aspetti è che siamo tenuti ad applicare il 16% di IVA alla commissione che addebitiamo ai fornitori per l'utilizzo della nostra piattaforma
L'IVA pagata può essere detratta nella dichiarazione IVA. Per ricevere assistenza su come richiederla, contatta il tuo commercialista o l'ufficio delle imposte. Conserva tutte le fatture che ti abbiamo inviato come prova che l'IVA è stata applicata.
D. L'IVA è già inclusa nel prezzo del biglietto indicato, perché GetYourGuide applica nuovamente l'IVA?
R. Quando un cliente prenota un biglietto per un tour sulla nostra piattaforma, la transazione si considera avvenuta tra te e il cliente ai fini IVA. Quando GetYourGuide addebita una commissione ai fornitori per l'utilizzo della piattaforma, si tratta di una transazione completamente separata e deve essere applicata l'IVA.
Il SAT si aspetta che tu riscuota l'IVA sulle tue prenotazioni e che la paghi nella tua dichiarazione IVA. Allo stesso modo, il SAT si aspetta che GetYourGuide riscuota l'IVA sulla sua attività economica e la paghi loro attraverso la nostra dichiarazione IVA.
D. La fattura di GetYourGuide è sufficiente per richiedere il credito IVA a monte sulla mia dichiarazione IVA?
R. Sì, i nostri consulenti professionali a Città del Messico hanno esaminato la fattura mensile che GetYourGuide fornisce ai suoi fornitori e hanno confermato che soddisfa tutti i requisiti SAT. In qualità di fornitore non residente di servizi digitali in Messico, le nostre fatture non sono tenute a contenere gli elementi obbligatori per una fattura messicana valida (timbro SAT, codici QR).
D. Sono registrato ai fini IVA come persona fisica, in che modo questi cambiamenti mi riguardano?
R. GetYourGuide deve applicare ritenute alla fonte quando ospita fornitori che sono titolari di una partita IVA come privati. Le ritenute alla fonte applicabili sono le seguenti
IVA - 8% del totale delle prenotazioni effettuate sulla piattaforma
ISR: 1% del totale delle prenotazioni effettuate sulla piattaforma
Questi IVA e ISR saranno disponibili come crediti nelle dichiarazioni IVA e ISR.
Se sei registrato ai fini IVA come persona fisica, emetteremo CFDI in relazione a questi importi a partire da dicembre 2024, il che ti consentirà di presentare le richieste necessarie.
D. Non ho un RFC, posso continuare a pubblicare tour sulla piattaforma GetYourGuide?
È necessario fornire un RFC per poter pubblicare tour sulla nostra piattaforma. Se hai domande su uno qualsiasi dei punti precedenti, non esitare a contattarci all' indirizzo tax.communications@getyourguide.com
Riferimenti legislativi
| Domande | Riferimenti legislativi | Obbligo | Link |
|---|---|---|---|
| Disposizione | |||
| IVA per le imprese (in particolare in riferimento all'IVA che GetYourGuide applica al fornitore) | Disposizione 18-D Sezione IV della VATL (Legge sull'imposta sul valore aggiunto) | Calcolare in ogni mese di calendario l'imposta sul valore aggiunto, applicando l'aliquota del 16% alla riscossione totale (commissioni raccolte dai partner) durante il mese ed effettuare il pagamento entro e non oltre il 17° giorno del mese successivo. | |
| Ritenuta IVA per le persone fisiche | Disposizione 18-J Sezione II Sottosezione a) della VATL | Al momento della riscossione della commissione e dell'imposta sul valore aggiunto relativa alle operazioni di intermediazione per conto del fornitore di servizi, GetYourGuide deve: | |
| Trattenere dalle persone fisiche che prestano servizi, il 50% dell'imposta sul valore aggiunto addebitata. | |||
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Ritenuta IVA per le persone fisiche Disposizione 18-J Sezione II Sottosezione a) della VATL Al momento della riscossione della commissione e dell'imposta sul valore aggiunto relativa alle operazioni di intermediazione per conto del fornitore di servizi, GetYourGuide deve: Trattenere dalle persone fisiche che prestano servizi, il 50% dell'imposta sul valore aggiunto addebitata. Nel caso di quei soggetti che non forniscono il codice RFC, la ritenuta sarà pari al 100% dell'imposta sul valore aggiunto | |||
| Ritenuta ISR per le persone fisiche | Disposizione 113-A, Sezione III della (Legge sull'imposta sul reddito MITL) |
I singoli contribuenti con attività commerciali che vendono beni o forniscono servizi attraverso piattaforme digitali sono obbligati a pagare l'imposta sul reddito. L'imposta sarà versata mediante ritenuta alla fonte che sarà effettuata dalle persone giuridiche residenti in Messico o all'estero con o senza stabile organizzazione in Messico, che forniscono l'utilizzo delle piattaforme digitali.Imposta sul reddito delle società dell'1% dell'importo dell'operazione - Prestazione di servizi.
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