IVA per fornitori messicani

Applicabile solo per i fornitori messicani

GetYourGuide ha applicato l'IVA messicana del 16% alle commissioni che riceve dai fornitori di tour messicani. Questo cambiamento è effettivo a partire dalla fattura di febbraio 2023 e GetYourGuide è obbligata a farlo in base al codice fiscale messicano previsto dalla Legge sull'Imposta sul Valore Aggiunto (Ley del Impuesto al Valor Agregado).

D. Perché GetYourGuide applica il 16% alla commissione che mi addebita per l'utilizzo della sua piattaforma
R. In qualità di fornitore di servizi digitali in Messico, dobbiamo rispettare rigorosamente tutti gli aspetti della legge fiscale messicana. Uno di questi aspetti è che siamo tenuti ad applicare il 16% di IVA alle commissioni che richiediamo ai fornitori per l'utilizzo della nostra piattaforma

L'IVA pagata può essere detratta nella tua dichiarazione IVA; se hai bisogno di consigli su come richiederla, contatta il tuo commercialista o l'ufficio delle imposte.  Dovrai conservare tutte le nostre fatture come prova dell'avvenuto pagamento dell'IVA.

D. L'IVA è già inclusa nel prezzo del biglietto, perché GetYourGuide la applica nuovamente?
R. Quando un cliente prenota un biglietto per un tour sulla nostra piattaforma, la transazione si considera effettuata tra te e il cliente ai fini dell'IVA.  Quando GetYourGuide addebita una commissione ai fornitori per l'utilizzo della piattaforma, si tratta di una transazione completamente separata e l'IVA deve essere applicata.  

Il SAT si aspetta che tu incassi l'IVA sulle tue prenotazioni e che la versi nella tua dichiarazione IVA.  Allo stesso modo, il SAT si aspetta che GetYourGuide riscuota l'IVA sulla sua attività economica e che la versi attraverso la nostra dichiarazione IVA.

D. La fattura di GetYourGuide è sufficiente per richiedere il credito IVA a monte nella mia dichiarazione IVA?
R. Sì, i nostri consulenti professionali di Città del Messico hanno esaminato la fattura mensile che GetYourGuide fornisce ai suoi fornitori e hanno confermato che soddisfa tutti i requisiti SAT.  In qualità di fornitore non residente di servizi digitali in Messico, le nostre fatture non devono contenere gli elementi obbligatori per una fattura messicana valida (timbri SAT, codici QR).

D. Sono titolare di partita IVA come persona fisica, quali sono le conseguenze di queste modifiche?
R. GetYourGuide deve applicare la ritenuta d'acconto quando ospita fornitori con partita IVA come persone fisiche.  Le imposte alla fonte che si applicano sono le seguenti

• IVA - 8% del totale delle prenotazioni effettuate sulla piattaforma
• ISR - 1% del totale delle prenotazioni effettuate sulla piattaforma

Queste IVA e ISR saranno disponibili come crediti nelle tue dichiarazioni IVA e ISR.

Se sei titolare di partita IVA come persona fisica, a partire da dicembre 2024 emetteremo dei CFDI relativi a questi importi, che ti permetteranno di presentare le richieste necessarie.

D. Non ho un RFC, posso continuare a elencare i tour sulla piattaforma GetYourGuide?
È necessario fornire un RFC per poter elencare i tour sulla nostra piattaforma. Se hai domande su quanto sopra, non esitare a contattarci a tax.team@GetYourGuide.com

Riferimenti legislativi