Cambios en la retención de impuestos en México para los proveedores de GetYourGuide

Lee este artículo para saber cómo navegar por los cambios en la retención de impuestos en México que afectan a los mercados digitales como GetYourGuide.

Contexto

En México, el sistema fiscal incluye una "retención fiscal" que afecta a los mercados digitales como GetYourGuide. Este sistema obliga a GetYourGuide a retener impuestos específicos (8 % de IVA y 1 % de ISR) del valor total de las reservas realizadas por los proveedores en la plataforma. Este requisito se aplica exclusivamente a los proveedores registrados como personas físicas con un RFC (número de identificación fiscal) de 13 caracteres.

Antes del 1 de noviembre de 2024, GetYourGuide se enfrentaba a limitaciones técnicas que impedían el procesamiento automático de estas retenciones a través de las facturas de los proveedores. Desde enero de 2023 hasta el 31 de octubre de 2024, GetYourGuide calculó y abonó manualmente estos impuestos a la autoridad fiscal mexicana (SAT) mensualmente. Para compensar este coste, GetYourGuide aumentó temporalmente la tasa de comisión de ciertos proveedores en un 9 %, que se interrumpió a partir del 1 de noviembre de 2024.

A partir del 1 de noviembre de 2024, el sistema de GetYourGuide (SAP) calcula automáticamente estas retenciones para los proveedores con un RFC de 13 caracteres. Estos impuestos se reflejarán en las facturas de las reservas realizadas a partir de esta fecha. Los proveedores verán estos impuestos en sus facturas de noviembre, recibidas a principios de diciembre.

Descripción del proceso

Cálculo y facturación automáticos:

  • A partir del 1 de noviembre de 2024, el sistema de GetYourGuide (SAP) calcula automáticamente las retenciones para los proveedores con un RFC de 13 caracteres.
  • Estos impuestos (8 % de IVA y 1 % de ISR) se incluirán en las facturas de las reservas realizadas a partir del 1 de noviembre de 2024.
  • Los proveedores recibirán estas facturas a principios de diciembre, en las que se reflejarán los impuestos retenidos.

Periodo de cálculo manual:

  • Entre enero de 2023 y el 31 de octubre de 2024, GetYourGuide calculó y pagó manualmente las retenciones al SAT.
  • Para cubrir el coste, GetYourGuide aumentó la tasa de comisión de los proveedores afectados en un 9 %, que se suprimió a partir del 1 de noviembre de 2024.

Preguntas frecuentes

P: ¿Cómo reclamar las retenciones (8 % de IVA y 1 % de ISR) aplicadas por GetYourGuide?
R: Recibirás un documento llamado CFDI unos días después de recibir tu factura de GetYourGuide. Este documento incluye un código QR y un sello del SAT, que te permite reclamar los impuestos retenidos al presentar sus declaraciones de IVA e ISR. Para obtener instrucciones detalladas, debes ponerte en contacto con la agencia tributaria o con tu contable. El documento CFDI se enviará a la dirección de correo electrónico principal que figure en el perfil GetYourGuide de tu proveedor.

P: ¿Por qué GetYourGuide aplica estas retenciones?
R: GetYourGuide está obligado a aplicar estas retenciones como parte de su registro de IVA en México para garantizar el cumplimiento de la legislación fiscal mexicana. Los elevados índices de incumplimiento fiscal en México requieren medidas estrictas, incluido el posible bloqueo de direcciones IP para los mercados digitales que no cumplan la normativa. Por lo tanto, es crucial que GetYourGuide cumpla estos requisitos. El comprobante del registro del IVA de GetYourGuide se encuentra en el documento proporcionado.

P: ¿Estas retenciones se aplican a todos los proveedores que operan en México?
R: No, las retenciones solo se aplican a los proveedores con un RFC de 13 caracteres. Los proveedores con un RFC de 12 caracteres deben actualizar su perfil GetYourGuide para eliminar la retención de impuestos de las próximas facturas. GetYourGuide verifica con frecuencia los números de RFC, y si el número no es válido, se seguirán aplicando las retenciones.


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