Platí pouze pro mexické dodavatele
GetYourGuide uplatňuje mexickou DPH ve výši 16 % na provizi, kterou si účtuje od dodavatelů mexických zájezdů. Tato změna je účinná od vaší faktury za únor 2023 a společnost GetYourGuide je povinna tak učinit podle mexického daňového zákoníku stanoveného v zákoně o dani z přidané hodnoty (Ley del Impuesto al Valor Agregado).
Otázka: Proč GetYourGuide uplatňuje 16% daň z obratu na
provizi, kterou mi účtuje za používání platformy? Odpověď: Jako poskytovatel digitálních služeb v Mexiku musíme striktně dodržovat všechny aspekty mexického daňového práva. Jedním z těchto aspektů je povinnost uplatňovat 16% DPH na provizi, kterou účtujeme dodavatelům za používání naší platformy
Zaplacená DPH může být odečtena v přiznání k DPH. Pokud potřebujete poradit, jak o ni požádat, obraťte se na svého účetního nebo daňový úřad. Jako důkaz o vzniklé DPH byste si měli uschovat všechny faktury od nás.
Otázka: DPH je již zahrnuta v uvedené ceně vstupenky, proč GetYourGuide znovu uplatňuje DPH?
Odpověď: Když si zákazník zarezervuje vstupenku na zážitek na naší platformě, transakce se považuje za uskutečněnou mezi tebou a zákazníkem pro účely DPH. Pokud GetYourGuide účtuje dodavatelům provizi za používání platformy, jedná se o zcela samostatnou transakci, na kterou se vztahuje DPH.
SAT očekává, že z rezervací vyberete DPH a uhradíte ji při přiznání k DPH. Stejně tak SAT očekává, že GetYourGuide bude vybírat DPH ze své ekonomické činnosti a odvádět ji prostřednictvím přiznání k DPH.
Otázka: Je faktura GetYourGuide dostatečná k uplatnění nároku na odpočet daně na vstupu v přiznání k DPH?
Odpověď: Ano, naši odborní poradci v Mexico City zkontrolovali měsíční fakturu, kterou GetYourGuide poskytuje svým dodavatelům, a potvrdili, že splňuje všechny požadavky SAT. Jakožto poskytovatel digitálních služeb, který není rezidentem v Mexiku, nemusí naše faktury obsahovat položky, které jsou povinné pro platnou mexickou fakturu (razítka SAT, QR kódy).
Otázka: Nemám RFC, mohu i přesto nabízet zájezdy na platformě GetYourGuide?
Abyste mohli nabízet zájezdy na naší platformě, musíte poskytnout RFC. Pokud máte jakékoli dotazy ohledně výše uvedeného, neváhejte nás kontaktovat.
Odkazy na právní předpisy
| Dotazy | Odkazy na právní předpisy | Povinnost | Odkaz |
|---|---|---|---|
| Ustanovení | |||
| IVA pro firmy (konkrétně s odkazem na IVA, které GetYourGuide aplikuje na dodavatele) | Ustanovení 18-D oddíl IV zákona o DPH (zákon o dani z přidané hodnoty) | V každém kalendářním měsíci vypočítejte daň z přidané hodnoty s použitím sazby 16 % z celkového výběru (provize vybrané od partnerů) během měsíce a proveďte platbu nejpozději 17. dne následujícího měsíce. | |
| Srážková daň z přidané hodnoty pro jednotlivce | Ustanovení 18-J oddíl II pododdíl a) VATL | Při vybírání poplatku a daně z přidané hodnoty související s činností zprostředkování jménem poskytovatele služeb GetYourGuide: | |
| Srážet od jednotlivců, kteří poskytují služby, 50 % z daně z přidané hodnoty. | |||
|
Srážková daň z přidané hodnoty pro fyzické osoby Ustanovení 18-J oddíl II pododdíl a) VATL Při vybírání poplatku a daně z přidané hodnoty související se zprostředkovatelskými operacemi jménem poskytovatele služeb GetYourGuide: Srazit 50 % z DPH účtované fyzickým osobám, které poskytují služby. V případě těch jednotlivců, kteří neposkytnou kód RFC, bude srážka 100 % z účtované daně z přidané hodnoty. | |||
| Srážková daň z příjmu pro fyzické osoby | Ustanovení 113-A, oddíl III (zákon o dani z příjmu MITL) |
Jednotliví daňoví poplatníci s obchodními činnostmi, kteří prodávají zboží nebo poskytují služby prostřednictvím digitálních platforem, jsou povinni platit daň z příjmu. Daň bude uhrazena prostřednictvím srážkové daně, kterou provedou právnické osoby s bydlištěm v Mexiku nebo v zahraničí s trvalou provozovnou v Mexiku nebo bez ní, které poskytují používání digitálních platforem. Daň z příjmu právnických osob ve výši 1 % z částky operace – poskytované služby. |