Platí pouze pro mexické dodavatele
GetYourGuide uplatňuje mexickou DPH ve výši 16 % na provizi, kterou získává od dodavatelů mexických prohlídek. Tato změna je účinná od vaší faktury za únor 2023 a GetYourGuide je povinen tak učinit podle mexického daňového zákoníku stanoveného v zákoně o dani z přidané hodnoty (Ley del Impuesto al Valor Agregado).
Otázka: Proč GetYourGuide uplatňuje 16% DPH na provizi, kterou mi účtuje za používání platformy
Odpověď: Jakožto poskytovatel digitálních služeb v Mexiku musíme striktně dodržovat všechny aspekty mexického daňového práva. Jedním z těchto aspektů je, že jsme povinni uplatnit 16% DPH na provizi, kterou účtujeme dodavatelům za používání naší platformy
Zaplacenou DPH si můžete odečíst v přiznání k DPH. Pokud potřebujete poradit, jak postupovat, obraťte se na svého účetního nebo daňový úřad. Jako důkaz o vzniklé DPH byste si měli ponechat všechny faktury od nás.
Otázka: DPH je už zahrnuta v uvedené ceně vstupenky, proč GetYourGuide znovu uplatňuje DPH?
Odpověď: Když si zákazník zarezervuje vstupenku na zážitek na naší platformě, má se za to, že transakce probíhá mezi vámi a zákazníkem pro účely DPH. Pokud GetYourGuide účtuje dodavatelům provizi za používání platformy, jedná se o zcela samostatnou transakci a musí být uplatněna DPH.
SAT očekává, že budete vybírat DPH z rezervací a odvést ji v přiznání k DPH. Stejně tak SAT očekává, že GetYourGuide bude vybírat DPH ze své ekonomické činnosti a odvádět ji prostřednictvím přiznání k DPH.
Je faktura GetYourGuide dostatečná k uplatnění nároku na odpočet daně na vstupu v mém přiznání k DPH?
Odpověď: Ano, naši odborní poradci v Mexico City zkontrolovali měsíční fakturu, kterou GetYourGuide poskytuje svým dodavatelům, a potvrdili, že splňuje všechny požadavky SAT. Jakožto poskytovatel digitálních služeb v Mexiku, který není rezidentem, nemusí naše faktury obsahovat položky, které jsou povinné pro platnou mexickou fakturu (razítka SAT, QR kódy).
Otázka: Nemám RFC, mohu pokračovat v uvádění prohlídek na platformě GetYourGuide?
Abyste mohli uvádět prohlídky na naší platformě, musíte poskytnout RFC. Pokud máte jakékoli dotazy ohledně výše uvedeného kontaktujte nás.
Odkazy na právní předpisy
| Dotazy | Odkazy na právní předpisy | Povinnost | Odkaz |
|---|---|---|---|
| Ustanovení | |||
| IVA pro firmy (konkrétně s odkazem na IVA, kterou GetYourGuide uplatňuje na dodavatele) | Ustanovení 18-D oddíl IV zákona o DPH (zákon o dani z přidané hodnoty) | V každém kalendářním měsíci vypočítejte daň z přidané hodnoty ve výši 16 % z celkového výběru (provize vybrané od partnerů) během měsíce a proveďte platbu nejpozději 17. dne následujícího měsíce. | |
| Srážková daň IVA pro jednotlivce | Ustanovení 18-J oddíl II pododdíl a) zákona o DPH | Při vybírání poplatku a daně z přidané hodnoty související se zprostředkovatelskými operacemi jménem poskytovatele služeb GetYourGuide je potřeba: | |
| Srazit 50 % z účtované daně z přidané hodnoty od jednotlivců, kteří poskytují služby. | |||
|
IVA pro fyzické osoby Ustanovení 18-J oddíl II pododdíl a) VATL Při vybírání poplatku a daně z přidané hodnoty související se zprostředkovatelskými operacemi jménem poskytovatele služeb GetYourGuide je potřeba: Srazit 50 % z účtované daně z přidané hodnoty od jednotlivců, kteří poskytují služby. V případě těch jednotlivců, kteří neposkytnou kód RFC, bude srážka 100 % z účtované daně z přidané hodnoty. | |||
| ISR pro fyzické osoby | Ustanovení 113-A, oddíl III (zákona o dani z příjmu MITL) |
Jednotliví daňoví poplatníci s obchodními aktivitami, kteří prodávají zboží nebo poskytují služby prostřednictvím digitálních platforem, jsou povinni platit daň z příjmu. Daň bude uhrazena prostřednictvím srážkové daně, kterou provedou právnické osoby s bydlištěm v Mexiku nebo v zahraničí s trvalou provozovnou v Mexiku nebo bez ní, které poskytují digitální platformy. Daň z příjmů právnických osob ve výši 1 % z částky operace – poskytované služby. |