Platí pouze pro mexické dodavatele
GetYourGuide uplatnila mexickou DPH ve výši 16 % na provizi, kterou vyplácí od dodavatelů zájezdů do Mexika. Tato změna je účinná od vaší faktury za únor 2023 a dále a GetYourGuide je povinen tak učinit podle mexického daňového kódu stanoveného v zákoně o dani z přidané hodnoty (Ley del Impuesto al Valor Agregado).
Q. Proč GetYourGuide uplatňuje 16 % na provizi, kterou mi účtuje za používání své platformy
A. Jako poskytovatel digitálních služeb v Mexiku musíme přísně dodržovat všechny aspekty mexického daňového práva. Jedním z těchto aspektů je, že jsme povinni uplatňovat 16% DPH na provizi, kterou účtujeme dodavatelům za používání naší platformy.
Tuto zaplacenou DPH si můžete odečíst ve svém přiznání k DPH a pokud potřebujete poradit, jak to uplatnit, obraťte se na svou účetní nebo finanční úřad. Měli byste si ponechat všechny své faktury od nás jako důkaz, že DPH vznikla.
Q. DPH je již zahrnuta v uvedené ceně vstupenky, proč GetYourGuide znovu uplatňuje DPH?
A.Když si zákazník zarezervuje vstupenku na prohlídku na naší platformě, transakce se pro účely DPH považuje za uskutečněnou mezi vámi a zákazníkem. Když GetYourGuide účtuje dodavatelům provizi za používání platformy, jedná se o zcela samostatnou transakci a musí být uplatněna DPH.
SAT očekává, že ze svých rezervací vyberete DPH a zaplatíte jim ji ve svém přiznání k DPH. V podstatě stejným způsobem SAT očekává, že GetYourGuide vybere DPH ze své ekonomické činnosti a zaplatí jim ji prostřednictvím našeho přiznání k DPH.
Q. Je faktura GetYourGuide dostatečná k uplatnění odpočtu DPH na vstupu v mém přiznání k DPH?
A. Ano, naši profesionální poradci v Mexico City zkontrolovali měsíční fakturu, kterou GetYourGuide poskytuje svým dodavatelům, a potvrdili, že splňuje všechny požadavky SAT. Jako nerezidentní poskytovatel digitálních služeb v Mexiku nemusí naše faktury obsahovat položky, které jsou povinné pro platnou mexickou fakturu (SAT razítka, QR kódy).
Q. Jsem plátcem DPH jako fyzická osoba, jak se mě tyto změny dotknou?
A. GetYourGuide musí uplatňovat srážkové daně při hostování dodavatelů, kteří jsou plátci DPH jako fyzická osoba. Srážkové daně, které se uplatňují, jsou následující
- IVA - 8% z celkového počtu rezervací provedených na platformě
- ISR - 1% z celkového počtu rezervací provedených na platformě
Tyto IVA a ISR vám budou k dispozici jako kredity ve vašich výnosech IVA a ISR.
Pokud jste plátci DPH jako fyzická osoba, od prosince 2024 budeme na tyto částky vydávat CFDI, což vám umožní uplatnit potřebné nároky.
Q. Nemám RFC, mohu pokračovat ve vypisování prohlídek na platformě GetYourGuide?
Abyste mohli na naší platformě vypisovat prohlídky, musíte poskytnout RFC. Máte-li jakékoli dotazy k výše uvedenému, neváhejte nás kontaktovat na tax.team@GetYourGuide.com
Legislativní odkazy
|
Dotazy |
Legislativní odkazy |
Povinnost |
Odkaz |
|---|---|---|---|
|
Ustanovení |
|||
|
IVA pro podniky (konkrétně s odkazem na IVA, kterou GetYourGuide platí pro dodavatele) |
Ustanovení 18-D oddíl IV VATL (zákon o dani z přidané hodnoty) |
Vypočítejte si v každém kalendářním měsíci daň z přidané hodnoty s použitím sazby 16 % na celkové inkaso (provize inkasované od partnerů) v průběhu měsíce a platbu proveďte nejpozději do 17. dne následujícího měsíce. |
|
|
Srážka IVA pro jednotlivce |
Ustanovení 18-J Oddíl II Pododdíl a) ZDPH |
Při vybírání poplatku a daně z přidané hodnoty související se zprostředkovatelskými operacemi jménem poskytovatele služeb GetYourGuide: |
|
|
Srazit jednotlivcům, kteří poskytují služby, 50 % účtované daně z přidané hodnoty. |
|||
|
Srážka IVA pro fyzické osoby Ustanovení 18-J Oddíl II Pododdíl a) ZDPH Při vybírání poplatku a daně z přidané hodnoty související se zprostředkovatelskými operacemi jménem poskytovatele služeb společnost GetYourGuide: Srazit jednotlivcům, kteří poskytují služby, 50 % účtované daně z přidané hodnoty. V případě osob, které neposkytnou RFC kód, bude srážka činit 100 % účtované daně z přidané hodnoty. |
|||
|
ISR srážka pro jednotlivce |
Ustanovení 113-A, oddíl III (zákon o dani z příjmu MITL) |
Jednotliví poplatníci, kteří podnikají, kteří prodávají zboží nebo poskytují služby prostřednictvím digitálních platforem, jsou povinni platit daň z příjmu. Daň bude odváděna srážkovou daní, kterou budou provádět právnické osoby s bydlištěm v Mexiku nebo v zahraničí s nebo bez stálé provozovny v Mexiku, které poskytují používání digitálních platforem. |