Pročitajte ovaj članak kako biste saznali kako meksički propisi o porezu po odbitku utječu na vaše isplate na platformi GetYourGuide i kako možete zatražiti povrat odbijenih iznosa putem svojih poreznih prijava.
Koje su obveze u pogledu poreza po odbitku u Meksiku?
Od 1. siječnja 2026. meksičko porezno zakonodavstvo zahtijeva od digitalnih tržišta kao što je GetYourGuide da naplaćuju određene poreze po odbitku od dobavljača koji su registrirani za PDV u Meksiku. Ova obvezna usklađenost osigurava da GetYourGuide zadrži svoju registraciju za PDV u Meksiku i nastavi poslovati na tom tržištu.
Porez po odbitku primjenjuje se na sve meksičke pružatelje usluga i uključuje:
8 % IVA-e (poreza na dodanu vrijednost) od ukupne vrijednosti rezervacije
2,5 % ISR-a (porez na dohodak) od ukupne vrijednosti rezervacije
Te se stope primjenjuju bez obzira na to jeste li registrirani kao fizička osoba (persona física) s 13-znamenkastim RFC-om ili kao pravna osoba (persona moral) s 12-znamenkastim RFC-om.
Zašto GetYourGuide odbija porez od mojih isplata?
Meksički porezni propisi zahtijevaju da digitalne platforme kao što je GetYourGuide obračunavaju porez na dohodak (ISR) i porez na dodanu vrijednost (IVA) na plaćanja izvršena svim meksičkim dobavljačima. GetYourGuide ima zakonsku obvezu izračunati, odbiti i uplatiti te poreze meksičkom poreznom tijelu (SAT) na temelju informacija koje dostavite i mjerodavnog prava.
Ovaj sustav poreza po odbitku ključan je za zadržavanje registracije PDV-a platforme GetYourGuide u Meksiku. Visoke stope nepoštivanja poreznih propisa u Meksiku zahtijevaju stroge mjere provedbe, čime se osigurava kontinuirani pristup tržištu i operativna stabilnost za sve partnere.
Predstavlja li ovaj porez po odbitku dodatni trošak za moje poslovanje?
Ne. Porez po odbitku ne predstavlja dodatni trošak ako ste registrirani i podnosite svoje meksičke porezne prijave.
Iznosi koji se odbijaju predstavljaju predujmove koje u pravilu možete uračunati u svoje redovne prijave poreza na dodanu vrijednost (IVA) i poreza na dohodak (ISR) ili ih nadoknaditi u okviru tih prijava, u skladu s pravilima Porezne uprave (SAT) i poreznim režimom koji se primjenjuje na vas. To znači da se porez koji GetYourGuide odbija može iskoristiti za smanjenje vaše ukupne porezne obveze prilikom podnošenja porezne prijave.
Kako mogu zatražiti povrat poreza po odbitku ili ga uračunati u poreznu osnovicu?
Nakon svakog mjeseca GetYourGuide će izdati CFDI de retenciones e información de pagos za poreze po odbitku koji se odnose na vaš prihod od GetYourGuidea za prethodni mjesec.
Ovaj CFDI sadržavat će:
Digitalni pečat SAT-a
QR kod
Iznose koji podliježu porezu po odbitku
Odgovarajući iznosi poreza na dodanu vrijednost (IVA) i poreza na dohodak (ISR) koji su zadržani i plaćeni u vaše ime
Vi ili vaš porezni savjetnik možete upotrijebiti ovaj CFDI kao popratnu dokumentaciju prilikom podnošenja periodičnih prijava PDV-a i poreza na dohodak kako bi se porez koji je GetYourGuide zadržao mogao uračunati ili zatražiti natrag u skladu s pravilima koja se primjenjuju na vaš porezni sustav.
Napominjemo da GetYourGuide ne može pružati pojedinačne porezne savjete. Ako imate konkretna pitanja o tome kako zatražiti povrat poreza po odbitku, obratite se izravno svojem poreznom savjetniku ili poreznoj upravi (SAT).
Što je CFDI i kako ću ga primiti?
CFDI je službena elektronička porezna isprava koja se upotrebljava u Meksiku za evidentiranje i dokazivanje oporezivih transakcija i poreznih odbitaka.
Za porez po odbitku koji se odnosi na vaš prihod ostvaren putem platforme GetYourGuide izdat ćemo CFDI s odgovarajućim dopunama, pečatom SAT-a i QR kodom. GetYourGuide će poslati ovaj CFDI za prethodni mjesec na primarnu adresu e-pošte registriranu na vašem računu dobavljača na platformi GetYourGuide, pod uvjetom da ste dostavili sve relevantne podatke.
Preporučujemo vam da preuzmete i na siguran način pohranite sve CFDI-ove koje je izdao GetYourGuide za potrebe svojeg računovodstvenog i poreznog evidencioniranja.
Koje podatke moram dostaviti kako bih primio/la svoj CFDI?
Potrebni podaci ovise o tome jeste li registrirani kao fizička osoba ili kao tvrtka.
Ako ste pružatelj usluga koji je fizička osoba (persona física, registrirana za PDV)
Provjerite jesu li sljedeći podaci na vašem profilu pružatelja usluga na servisu GetYourGuide potpuni i točni:
Vaš RFC (13 znakova za fizičke osobe)
Vaš CURP (18 znakova)
Vaše puno ime i prezime točno onako kako su registrirani pri SAT-u
Poštanski broj vašeg poreznog domicila (domicilio fiscal)
Ako ste dobavljač koji je pravna osoba (persona moral, registriran obveznik PDV-a)
Provjerite sadrži li vaš profil dobavljača na servisu GetYourGuide sljedeće podatke:
Vaš RFC (12 znakova za tvrtke)
Tvoje puno službeno ime ili naziv tvrtke (razón social) kako je registriran pri SAT-u
Poštanski broj vašeg poreznog domicila
Pružanje točnih podataka omogućuje nam izdavanje CFDI-ja koji je valjan u porezne svrhe i primjenu ispravnih stopa poreza po odbitku u skladu s meksičkim pravilima za platforme. Ako vaši podaci nedostaju ili su netočni, SAT može odbiti CFDI.
Više informacija o PDV-u na proviziju platforme GetYourGuide
GetYourGuide primjenjuje meksički PDV od 16 % na proviziju koja se naplaćuje pružateljima usluga tura u Meksiku. Kao pružatelj digitalnih usluga u Meksiku, GetYourGuide se mora strogo pridržavati svih aspekata meksičkog poreznog zakonodavstva, uključujući primjenu PDV-a od 16 % na proviziju koja se naplaćuje za upotrebu platforme.
Taj plaćeni PDV može se odbiti u vašoj prijavi PDV-a. Trebali biste sačuvati sve račune koje vam je izdalo društvo GetYourGuide kao dokaz da je PDV obračunat i obratiti se svojem računovođi ili poreznoj upravi ako vam je potreban savjet o tome kako ga zatražiti.
Mjesečni račun koji GetYourGuide izdaje pružateljima usluga ispunjava sve zahtjeve SAT-a. Budući da je GetYourGuide pružatelj digitalnih usluga koji nema sjedište u Meksiku, njegove fakture ne moraju sadržavati elemente koji su obvezni za valjanu meksičku fakturu, kao što su pečati SAT-a ili QR kodovi.
Upućivanja na zakonske propise
| Upiti | Upućivanja na zakonske propise | Obveza | Odredba / stope | Poveznica |
|---|---|---|---|---|
| IVA za vlastite provizije društva GetYourGuide (B2C/B2B) | Članak 18.-D Zakona o PDV-u | Izračunajte meksički PDV po stopi od 16 % na ukupne provizije i naknade koje GetYourGuide naplaćuje svakog kalendarskog mjeseca i platite ga do 17. dana sljedećeg mjeseca. | 16 % IVA-a na prihod od provizije društva GetYourGuide; mjesečna prijava PDV-a i obveza plaćanja kao registriranog obveznika PDV-a. | LIVA vatcalc |
| Porez na dodanu vrijednost po odbitku za pojedinačne prodavatelje | Zakon o PDV-u, članak 18.-J, odjeljak II.(a) | Kada GetYourGuide naplati cijenu i PDV za usluge koje pruža fizička osoba putem platforme, mora odbiti dio PDV-a ili cijeli PDV i uplatiti ga SAT-u do 17. dana sljedećeg mjeseca; izdati CFDI za PDV odbijen u zakonskom roku. | 50 % PDV-a ako fizička osoba dostavi valjani RFC; 100 % PDV-a ako fizička osoba ne dostavi RFC. | LIVA vatcalc |
| Porez na dodanu vrijednost po odbitku za pravne subjekte (trgovačka društva) – od 2026. | Članak 18-J Zakona o PDV-u (pravila o porezu po odbitku za pravne subjekte) | Od 1. siječnja 2026. godine, kada GetYourGuide naplaćuje cijenu i PDV za usluge koje pruža meksička pravna osoba ili nerezident s poslovnim aktivnostima u Meksiku, mora obračunati PDV po odbitku i uplatiti ga na mjesečnoj osnovi; mora se izdati CFDI za PDV po odbitku. | 50 % PDV-a ako je prodavatelj pravna osoba koja dostavi valjani RFC; 100 % PDV-a ako ne dostavi RFC. | LIVA vatcalc |
Česta pitanja
Zašto GetYourGuide odbija porez od mojih isplata?
Meksički porezni propisi zahtijevaju da digitalne platforme kao što je GetYourGuide obračunavaju porez na dohodak (ISR) i porez na dodanu vrijednost (IVA) na plaćanja izvršena svim meksičkim dobavljačima. GetYourGuide ima zakonsku obvezu obračunati te poreze, odbiti ih i uplatiti ih SAT-u.
Kada su počeli vrijediti ovi zahtjevi za porez po odbitku?
Porezni režim po odbitku stupio je na snagu 1. siječnja 2026. za sve meksičke dobavljače.
Što se događa ako ne dostavim svoj RFC ili druge potrebne podatke?
Ako ne dostavite važeći RFC, GetYourGuide će možda morati odbiti 100 % PDV-a umjesto 50 %. Osim toga, bez potpunih podataka GetYourGuide ne može izdati valjani CFDI, koji vam je potreban za povrat poreza po odbitku.
Mogu li odustati od sustava poreza po odbitku?
Ne. To je zakonska obveza prema meksičkom poreznom zakonodavstvu. Sve digitalne platforme koje posluju u Meksiku moraju se pridržavati ovih pravila o porezu po odbitku.
Kako mogu ažurirati svoj profil dobavljača traženim podacima?
Idi na Financije > Podaci o plaćanju i porezima na portalu za pružatelje usluga i provjeri jesu li sva obavezna polja popunjena i točni li su podaci. Spremi izmjene nakon ažuriranja.
Kome se mogu obratiti ako imam pitanja?
Ako imate pitanja o porezu po odbitku, CFDI-ju koji ste primili ili podacima koji su potrebni na vašem profilu na platformi GetYourGuide, obratite se poreznom timu na tax.communications@getyourguide.com. Navedite svoj ID dobavljača i kratak opis svog pitanja kako bismo ga mogli što učinkovitije provjeriti.
PDV je već uključen u navedenu cijenu ulaznice. Zašto GetYourGuide ponovno naplaćuje PDV?
Kada korisnik rezervira ulaznicu na platformi, transakcija se u svrhu PDV-a provodi između vas i korisnika. Kada GetYourGuide naplaćuje proviziju za upotrebu platforme, to je zasebna transakcija i na nju se mora primijeniti PDV. SAT očekuje da vi naplaćujete PDV na svoje rezervacije, a GetYourGuide da naplaćuje PDV na svoje prihode od provizije.
Provjerite sadrži li vaš profil dobavljača točne podatke o RFC-u i poreznoj rezidentnosti kako biste mogli primiti svoj CFDI i zatražiti povrat poreza po odbitku. Sigurno pohranite sve CFDI-ove za svoju računovodstvenu i poreznu evidenciju.