Pročitajte ovo kako biste saznali kako meksički propisi o porezu po odbitku utječu na vaše isplate na GetYourGuideu i kako preko svojih poreznih prijava zatražiti povrat odbijenih iznosa.
Što je obveza plaćanja poreza po odbitku u Meksiku?
Od 1. siječnja 2026. meksičko porezno zakonodavstvo propisuje da digitalna tržišta poput GetYourGuidea moraju naplaćivati određene poreze po odbitku od pružatelja usluga koji su registrirani u sustavu PDV-a u Meksiku. Ova obvezna usklađenost s propisima osigurava da GetYourGuide zadrži svoju PDV registraciju u Meksiku i nastavi poslovati na tom tržištu.
Porez po odbitku primjenjuje se na sve meksičke opskrbne partnere i uključuje sljedeće:
8 % IVA-e (poreza na dodanu vrijednost) od ukupne vrijednosti rezervacije
2,5 % ISR-a (poreza na dohodak) od ukupne vrijednosti rezervacije
Te se stope primjenjuju bez obzira na to jeste li registrirani kao pojedinac (persona física) s 13-znamenkastim RFC-om ili kao tvrtka (persona moral) s 12-znamenkastim RFC-om.
Zašto GetYourGuide plaća porez po odbitku na temelju mojih isplata?
Prema meksičkim poreznim propisima digitalne platforme kao što je GetYourGuide dužne su naplaćivati porez na dohodak (ISR) i porez na dodanu vrijednost (IVA) po odbitku na uplate izvršene svim meksičkim opskrbnim partnerima. GetYourGuide ima zakonsku obvezu izračunati te poreze, odbiti ih i uplatiti meksičkoj poreznoj upravi (SAT) na temelju informacija koje dostavite i važećeg zakona.
Ovaj sustav poreza po odbitku ključan je za to da GetYourGuide zadrži svoju PDV registraciju u Meksiku. Visoke stope nepoštivanja poreznih propisa u Meksiku zahtijevaju stroge mjere provedbe, čime se osigurava kontinuirani pristup tržištu i stabilnost poslovanja za sve partnere.
Predstavlja li ovo zadržavanje poreza po odbitku dodatni trošak za moju tvrtku?
Ne. Porez po odbitku ne predstavlja dodatni trošak ako ste registrirani i podnosite porezne prijave u Meksiku.
Porez koji se odbija predstavlja predujam koji u pravilu možete uračunati u svoje redovne prijave poreza na dodanu vrijednost (IVA) i poreza na dohodak (ISR) ili ga nadoknaditi u okviru tih prijava, u skladu s pravilima Porezne uprave (SAT) i poreznim režimom koji se primjenjuje na vas. To znači da se porez koji GetYourGuide odbije može iskoristiti za smanjenje vaše ukupne porezne obveze prilikom podnošenja poreznih prijava.
Kako mogu zatražiti povrat ili uračunati porez po odbitku?
Nakon svakog mjeseca GetYourGuide će izdati dokument CFDI de retenciones e información de pagos za poreze po odbitku koji se odnose na vaš prihod ostvaren putem platforme GetYourGuide u prethodnom mjesecu.
Taj će CFDI sadržavati:
Digitalni pečat SAT-a
QR kod
Iznose koji podliježu plaćanju poreza po odbitku
Odgovarajući iznos poreza na dodanu vrijednost (IVA) i poreza na dohodak (ISR) koji je odbijen i plaćen u vaše ime
Vi ili vaš porezni savjetnik možete upotrijebiti ovaj CFDI kao popratnu dokumentaciju prilikom podnošenja periodičnih prijava PDV-a i poreza na dohodak kako bi se porez koji GetYourGuide odbije mogao uračunati u poreznu osnovicu ili zatražiti njegov povrat u skladu s pravilima koja se primjenjuju na vaš porezni režim.
Napominjemo da GetYourGuide ne može pružati pojedinačne porezne savjete. Ako imate konkretna pitanja o tome kako zatražiti povrat poreza po odbitku, obratite se izravno svojem poreznom savjetniku ili poreznoj upravi (SAT).
Što je CFDI i kako ću ga dobiti?
CFDI je službeni elektronički porezni dokument koji se u Meksiku upotrebljava za evidentiranje i dokazivanje oporezivih transakcija i poreza po odbitku.
Za porez po odbitku koji se odnosi na vaš prihod ostvaren putem platforme GetYourGuide izdat ćemo dokument CFDI s odgovarajućim dopunama, pečatom SAT-a i QR kodom. GetYourGuide će poslati ovaj dokument CFDI za prethodni mjesec na primarnu adresu e-pošte registriranu na vašem računu opskrbnog partnera na platformi GetYourGuide, pod uvjetom da ste dostavili sve relevantne podatke.
Preporučujemo vam da preuzmete i na sigurnom mjestu pohranite sve CFDI-ove koje je izdao GetYourGuide za potrebe svoje računovodstvene i porezne evidencije.
Koje podatke moram navesti kako bih dobio/la svoj CFDI?
Potrebni podaci ovise o tome jeste li registrirani kao pojedinac ili tvrtka.
Ako ste samostalni opskrbni partner (persona física, u sustavu PDV-a)
Provjerite jesu li sljedeći podaci na vašem profilu opskrbnog partnera na platformi GetYourGuide potpuni i točni:
Vaš RFC (13 znakova za pojedince)
Tvoj CURP (18 znakova)
Vaše puno ime i prezime točno onako kako su registrirani kod SAT-a
Poštanski broj vašeg poreznog domicila (domicilio fiscal)
Ako ste opskrbni partner koji je pravna osoba (persona moral, u sustavu PDV-a)
Provjerite sadrži li vaš profil opskrbnog partnera na platformi GetYourGuide sljedeće podatke:
Vaš RFC (12 znakova za tvrtke)
Vaše puno službeno ime i prezime ili naziv tvrtke (razón social) onako kako su registrirani kod SAT-a
Poštanski broj vašeg poreznog domicila
Ako nam dostavite točne podatke, moći ćemo izdati dokument CFDI koji vrijedi za porezne svrhe i primijeniti ispravne stope poreza po odbitku u skladu s pravilima za meksičke platforme. Ako vaši podaci nedostaju ili nisu točni, SAT može odbiti CFDI.
Razumijevanje PDV-a na GetYourGuide proviziju
GetYourGuide primjenjuje meksički PDV od 16 % na proviziju koja se naplaćuje opskrbnim partnerima za ture u Meksiku. Kao pružatelj digitalnih usluga u Meksiku, GetYourGuide se mora strogo pridržavati svih aspekata meksičkog poreznog zakona, uključujući primjenu PDV-a od 16 % na proviziju koja se naplaćuje za upotrebu platforme.
Ovaj plaćeni PDV može se odbiti u vašoj prijavi PDV-a. Trebali biste zadržati sve fakture koje ste dobili od GetYourGuidea kao dokaz da je PDV primijenjen, a ako trebate savjet o tome kako to zatražiti, obratite se svom računovođi ili poreznoj upravi.
Mjesečni račun koji GetYourGuide dostavlja opskrbnim partnerima ispunjava sve zahtjeve SAT-a. Kao nerezidentni pružatelj digitalnih usluga u Meksiku, računi tvrtke GetYourGuide ne moraju sadržavati stavke koje su obavezne za važeći meksički račun, kao što su pečati SAT-a ili QR kodovi.
Zakonske reference
| Upiti | Zakonske reference | Obveza | Provizija / cijene | Poveznica |
|---|---|---|---|---|
| PDV na provizije GetYourGuidea (B2C/B2B) | Zakon o PDV-u, članak 18-D | Izračunajte meksički PDV po stopi od 16 % na ukupne provizije i naknade koje GetYourGuide naplaćuje svakog kalendarskog mjeseca i platite ga do 17. dana sljedećeg mjeseca. | 16 % IVA-a na prihod od GetYourGuide provizije; mjesečna prijava PDV-a i obveza plaćanja kao registrirani obveznik PDV-a. | LIVA izračunavanje poreza |
| Zadržavanje IVA-e za prodavače koji su fizičke osobe | Zakon o PDV-u, članak 18-J, odjeljak II(a) | Kada GetYourGuide naplaćuje cijenu i PDV za usluge koje fizička osoba pruža putem platforme, dužan je zadržati dio PDV-a ili cjelokupni PDV i uplatiti ga Poreznoj upravi Meksika (SAT) do 17. dana sljedećeg mjeseca te izdati digitalni fiskalni račun (CFDI) za PDV zadržan u zakonskom roku. | 50 % PDV-a ako fizička osoba dostavi važeći RFC; 100 % PDV-a ako fizička osoba ne dostavi RFC. | LIVA izračunavanje poreza |
| Zadržavanje IVA-e za pravne osobe (poduzeća) – od 2026. | Zakon o PDV-u, članak 18-J (pravila o porezu po odbitku za pravne subjekte) | Od 1. siječnja 2026. godine, kada GetYourGuide naplaćuje cijenu i PDV za usluge koje pruža meksička pravna osoba ili nerezident koji posluje u Meksiku, dužan je zadržati PDV i uplaćivati ga na mjesečnoj osnovi te izdati digitalni fiskalni račun (CFDI) za zadržani PDV. | 50 % PDV-a ako je prodavatelj pravna osoba koja dostavi važeći RFC; 100 % PDV-a ako ne dostavi RFC. | LIVA izračunavanje poreza |
Često postavljana pitanja
Zašto GetYourGuide zadržava porez iz mojih isplata?Prema
meksičkim poreznim propisima digitalne platforme kao što je GetYourGuide dužne su naplaćivati porez na dohodak (ISR) i porez na dodanu vrijednost (IVA) po odbitku na uplate izvršene svim meksičkim opskrbnim partnerima. GetYourGuide ima zakonsku obvezu izračunati te poreze, odbiti ih i uplatiti SAT-u.
Kada su ta pravila za zadržavanje poreza stupila na snagu?
Režim poreza po odbitku stupio je na snagu 1. siječnja 2026. za sve meksičke opskrbne partnere.
Što se događa ako ne dostavim svoj RFC ili druge potrebne podatke?
Ako ne dostavite važeći RFC, GetYourGuide će možda morati naplatiti 100 % PDV-a umjesto 50 %. Osim toga, bez potpunih podataka GetYourGuide ne može izdati važeći dokument CFDI, koji vam je potreban za podnošenje zahtjeva za povrat poreza po odbitku.
Mogu li odbiti sudjelovanje u sustavu zadržavanja?
Ne. To je zakonska obveza prema meksičkom poreznom zakonu. Sve digitalne platforme koje posluju u Meksiku moraju se pridržavati ovih pravila o porezu po odbitku.
Kako mogu ažurirati svoj profil opskrbnog partnera unosom potrebnih podataka?
Idite na Financije > Plaćanje i porezni podaci na Portalu za opskrbne partnere i provjerite jesu li sva obavezna polja popunjena i jesu li podaci točni. Nakon ažuriranja spremite svoje izmjene.
Kome se mogu obratiti ako imam pitanja?
Ako imate pitanja o porezu po odbitku, CFDI-ju koji ste primili ili podacima koji su obvezni na vašem profilu na platformi GetYourGuide, obratite se poreznom timu na tax.communications@getyourguide.com. Navedite svoj ID opskrbnog partnera i kratak sažetak svog pitanja kako bi se ono moglo učinkovito razmotriti.
PDV je već uključen u cijenu ulaznice. Zašto GetYourGuide ponovno primjenjuje PDV?
Kada korisnik rezervira ulaznicu na platformi, transakcija se odvija između vas i korisnika u svrhu PDV-a. Kada GetYourGuide naplaćuje proviziju opskrbnim partnerima za korištenje platforme, to je potpuno zasebna transakcija i PDV se mora primijeniti. SAT očekuje da vi naplatite PDV na svoje rezervacije, a GetYourGuide da naplati PDV na svoj prihod od provizije.
Provjerite sadrži li vaš profil opskrbnog partnera točne podatke o poreznom broju (RFC) i poreznoj rezidentnosti kako biste mogli dobiti dokument CFDI i podnijeti zahtjev za povrat poreza po odbitku. Na sigurnom mjestu pohranite sve CFDI-ove za potrebe svoje računovodstvene i porezne evidencije.