Primjenjuje se samo na meksičke opskrbne partnere
GetYourGuide primjenjuje meksički PDV od 16 % na proviziju koju ostvaruje od opskrbnih partnera za ture u Meksiku. Ova promjena stupa na snagu od računa za veljaču 2023. i nadalje, a GetYourGuide je to dužan učiniti u skladu s meksičkim poreznim zakonom utvrđenim Zakonom o porezu na dodanu vrijednost (Ley del Impuesto al Valor Agregado).
Pitanje: Zašto GetYourGuide primjenjuje 16 % na proviziju koju mi naplaćuje za korištenje svoje platforme
A. Kao pružatelj digitalnih usluga u Meksiku, moramo se strogo pridržavati svih aspekata meksičkog poreznog zakona. Jedan od tih aspekata je da smo dužni primijeniti 16 % PDV-a na proviziju koju naplaćujemo opskrbnim partnera za korištenje naše platforme
Ovaj plaćeni PDV može se odbiti u vašoj prijavi PDV-a, a ako trebate savjet o tome kako to zatražiti, obratite se svom računovođi ili poreznoj upravi. Trebali biste zadržati sve fakture koje ste dobili od nas kao dokaz da je PDV primijenjen.
P: PDV je već uključen u navedenu cijenu ulaznice, zašto GetYourGuide ponovno primjenjuje PDV?
O: Kada korisnik rezervira ulaznicu za turu na našoj platformi, smatra se da se transakcija odvija između vas i korisnika u svrhu PDV-a. Kada GetYourGuide naplaćuje proviziju opskrbnim partnerima za korištenje platforme, to je potpuno zasebna transakcija i PDV se mora primijeniti.
SAT očekuje da naplatite PDV na svoje rezervacije i uplatite ga u svojoj prijavi PDV-a. Na isti način SAT očekuje da GetYourGuide naplati PDV na svoju gospodarsku aktivnost i uplati ga putem naše prijave PDV-a.
P: Je li račun koji izdaje GetYourGuide dovoljan za ostvarivanje odbitka ulaznog PDV-a na mojoj PDV prijavi?
O: Da, naši stručni savjetnici u Mexico Cityju pregledali su mjesečni račun koji GetYourGuide dostavlja svojim dobavljačima i potvrdili da ispunjava sve zahtjeve SAT-a. Kao nerezidentni pružatelj digitalnih usluga u Meksiku, naši računi ne moraju sadržavati stavke koje su obavezne za važeći meksički račun (pečati SAT-a, QR kodovi).
Pitanje: Nemam RFC. Mogu li nastaviti s objavljivanjem tura na platformi GetYourGuide?
Morate imati RFC kako biste mogli objavljivati ture na našoj platformi. Ako imate bilo kakvih pitanja o bilo čemu od navedenog, slobodno nas kontaktirajte.
Zakonske reference
| Upiti | Zakonske reference | Obveza | Poveznica |
|---|---|---|---|
| Provizija | |||
| PDV za tvrtke (posebno u vezi s PDV-om koji GetYourGuide primjenjuje na opskrbnog partnera) | Odredba 18-D odjeljka IV. Zakona o PDV-u (Zakon o porezu na dodanu vrijednost) | Izračunajte u svakom kalendarskom mjesecu porez na dodanu vrijednost, primjenjujući stopu od 16 % na ukupnu naplatu (provizije naplaćene od partnera) tijekom mjeseca i izvršite plaćanje najkasnije do 17. dana sljedećeg mjeseca. | |
| Zadržavanje IVA-e za pojedince | Odredba 18-J odjeljka II. pododjeljka a) Zakona o PDV-u | Prilikom naplate naknade i poreza na dodanu vrijednost koji se odnosi na posredničke aktivnosti u ime pružatelja usluga, GetYourGuide će: | |
| Zadržati od pojedinaca koji pružaju usluge 50 % naplaćenog poreza na dodanu vrijednost. | |||
|
Zadržavanje IVA-e za fizičke osobe Odredba 18-J, odjeljak II, pododjeljak a) VATL-a Prilikom naplate naknade i poreza na dodanu vrijednost koji se odnosi na posredničke aktivnosti u ime pružatelja usluga, GetYourGuide će: Zadržati od pojedinaca koji pružaju usluge 50 % naplaćenog poreza na dodanu vrijednost. U slučaju onih pojedinaca koji ne dostave RFC kod, odbitak će iznositi 100 % naplaćenog poreza na dodanu vrijednost. | |||
| Zadržavanje ISR-a za pojedince | Odredba 113-A, odjeljak III. (Zakon o porezu na dohodak MITL) |
Pojedinačni porezni obveznici koji se bave poslovnim aktivnostima prodaje robe ili pružanja usluga putem digitalnih platformi dužni su plaćati porez na dohodak. Porez će se plaćati putem odbitka koji će izvršiti pravne osobe s prebivalištem u Meksiku ili inozemstvu sa stalnom poslovnom jedinicom u Meksiku ili bez nje, a koje omogućuju korištenje digitalnim platformama. Porez na dobit od 1 % od iznosa transakcije – pružene usluge. |