PDV za meksičke dobavljače

Primjenjivo samo za meksičke dobavljače

GetYourGuide je primijenio meksički PDV od 16% na proviziju koju ostvaruje od dobavljača meksičkih putovanja. Ova promjena stupa na snagu od vašeg računa za veljaču 2023. nadalje, a GetYourGuide je dužan to učiniti prema meksičkom poreznom zakoniku utvrđenom Zakonom o porezu na dodanu vrijednost (Ley del Impuesto al Valor Agregado).

P. Zašto GetYourGuide primjenjuje 16% na proviziju koju mi naplaćuje za korištenje svoje platforme
A. Kao pružatelj digitalnih usluga u Meksiku, moramo se strogo pridržavati svih aspekata meksičkog poreznog zakona. Jedan od tih aspekata je da smo dužni primijeniti 16% PDV-a na proviziju koju naplaćujemo dobavljačima za korištenje naše platforme.

Ovaj plaćeni PDV može se odbiti u vašoj PDV prijavi, a ako vam je potreban savjet o tome kako ga zatražiti, obratite se svom računovođi ili poreznoj upravi. Kao dokaz da je PDV obračunat, trebali biste sačuvati sve naše račune.

P. PDV je već uključen u navedenu cijenu ulaznice, zašto GetYourGuide ponovno primjenjuje PDV?
A.Kada kupac rezervira kartu za turu na našoj platformi, smatra se da je transakcija obavljena između vas i kupca u svrhu PDV-a. Kada GetYourGuide naplaćuje proviziju dobavljačima za korištenje platforme, to je potpuno zasebna transakcija i PDV se mora primijeniti.

SAT očekuje da naplatite PDV na svoje rezervacije i da im ga platite u svojoj PDV prijavi. Na gotovo isti način, SAT očekuje da GetYourGuide naplati PDV na svoju gospodarsku aktivnost i plati im ga putem naše PDV prijave.

P. Je li račun koji izdaje GetYourGuide dovoljan za ostvarivanje odbitka ulaznog PDV-a na mojoj PDV prijavi?
A. Da, naši profesionalni savjetnici u Mexico Cityju pregledali su mjesečni račun koji GetYourGuide dostavlja svojim dobavljačima i potvrdili da ispunjava sve SAT zahtjeve. Kao nerezidentni pružatelj digitalnih usluga u Meksiku, naši računi ne moraju sadržavati stavke koje su obavezne za valjani meksički račun (SAT marke, QR kodove).

P. Registriran sam za PDV kao fizička osoba, kako ove promjene utječu na mene?
A. GetYourGuide mora primijeniti porez po odbitku prilikom ugošćavanja dobavljača koji su registrirani za PDV kao fizičke osobe. Porezi koji se primjenjuju su sljedeći

• PDV - 8% ukupnog broja rezervacija napravljenih na platformi
• Izvještaj o stanju sigurnosti - 1% ukupnog broja rezervacija napravljenih na platformi

Ovaj IVA i ISR bit će vam dostupni kao krediti u vašim IVA i ISR prijavama.

Ako ste registrirani za PDV kao fizička osoba, izdavat ćemo CFDI-je za te iznose počevši od prosinca 2024., što će vam omogućiti da podnesete potrebne zahtjeve.

P. Nemam RFC, mogu li nastaviti s popisivanjem tura na platformi GetYourGuide?
Morate dostaviti RFC kako biste mogli navesti ture na našoj platformi. Ako imate bilo kakvih pitanja o bilo kojem od gore navedenog, slobodno nas kontaktirajte na tax.team@GetYourGuide.com

Zakonske reference