Primjenjivo samo za meksičke dobavljače
GetYourGuide je primijenio meksički PDV od 16% na provizije koje zarađuje od dobavljača meksičkih putovanja. Ova promjena stupa na snagu od vaše fakture za veljaču 2023. nadalje, a GetYourGuide to mora učiniti prema meksičkom poreznom kodu navedenom u Zakonu o porezu na dodanu vrijednost (Ley del Impuesto al Valor Agregado).
Q. Zašto GetYourGuide primjenjuje 16% na proviziju koju mi naplaćuje za korištenje svoje platforme
A. Kao pružatelj digitalnih usluga u Meksiku, moramo se strogo pridržavati svih aspekata meksičkog poreznog zakona. Jedan od tih aspekata je da smo obvezni primijeniti 16% PDV-a na proviziju koju naplaćujemo dobavljačima za korištenje naše platforme
Ovaj plaćeni PDV može se odbiti u vašoj prijavi PDV-a, a trebali biste kontaktirati svog računovođu ili poreznu upravu ako vam je potreban savjet kako to zatražiti. Trebali biste zadržati sve svoje fakture od nas kao dokaz da je PDV nastao.
Q. PDV je već uključen u navedenu cijenu karte, zašto GetYourGuide ponovno primjenjuje PDV?
A.Kada kupac rezervira kartu za obilazak na našoj platformi, smatra se da je transakcija izvršena između vas i kupca za potrebe PDV-a. Kada GetYourGuide naplaćuje proviziju dobavljačima za korištenje platforme, to je potpuno zasebna transakcija i mora se primijeniti PDV.
SAT očekuje da naplatite PDV na svoje rezervacije i platite mu ga u svojoj prijavi PDV-a. Otprilike na isti način, SAT očekuje da će GetYourGuide naplatiti PDV na svoju gospodarsku aktivnost i platiti im ga kroz naš povrat PDV-a.
Q. Je li GetYourGuide faktura dovoljna za traženje ulaznog PDV kredita u mojoj prijavi PDV-a?
A. Da, naši profesionalni savjetnici u Mexico Cityju pregledali su mjesečnu fakturu koju GetYourGuide isporučuje svojim dobavljačima i potvrdili da ispunjava sve SAT zahtjeve. Kao nerezidentni pružatelj digitalnih usluga u Meksiku, naše fakture ne moraju sadržavati stavke koje su obavezne za važeću meksičku fakturu (SAT markice, QR kodovi).
Q. Ja sam obveznik PDV-a kao fizička osoba, kako ove promjene utječu na mene?
A. GetYourGuide mora primijeniti porez po odbitku kada ugošćuje dobavljače koji su registrirani za PDV kao fizička osoba. Porezi po odbitku koji se primjenjuju su sljedeći
- IVA - 8% ukupnih rezervacija napravljenih na platformi
- ISR - 1% ukupnih rezervacija napravljenih na platformi
Ovaj IVA i ISR bit će vam dostupni kao krediti u vašim povratima IVA i ISR.
Ako ste obveznik PDV-a kao fizička osoba, izdat ćemo CFDI-je u vezi s ovim iznosima počevši od prosinca 2024., što će vam omogućiti podnošenje potrebnih zahtjeva.
Q. Nemam RFC, mogu li nastaviti s popisom obilazaka na platformi GetYourGuide?
Morate dati RFC kako biste naveli obilaske na našoj platformi. Ako imate pitanja o bilo čemu od gore navedenog, slobodno nas kontaktirajte na tax.team@GetYourGuide.com
Zakonske reference
|
Upiti |
Zakonske reference |
Obaveza |
Link |
|---|---|---|---|
|
Odredba |
|||
|
IVA za tvrtke (posebno u odnosu na IVA koji GetYourGuide primjenjuje na dobavljača) |
Odredba 18-D odjeljak IV PDV-a (Zakon o porezu na dodanu vrijednost) |
U svakom kalendarskom mjesecu obračunajte porez na dodanu vrijednost po stopi od 16% na ukupnu naplatu (provizije prikupljene od partnera) tijekom mjeseca i izvršite uplatu najkasnije do 17. dana sljedećeg mjeseca. |
|
|
IVA zadržavanje za fizičke osobe |
Odredba 18-J Odjeljak II Pododjeljak a) PDV-a |
Prilikom naplate naknade i poreza na dodanu vrijednost u vezi s poslovima posredovanja u ime pružatelja usluga, GetYourGuide će: |
|
|
Zadržati od fizičkih osoba koje pružaju usluge 50% obračunatog poreza na dodanu vrijednost. |
|||
|
IVA zadržavanje za pojedince Odredba 18-J Odjeljak II Pododjeljak a) PDV-a Prilikom prikupljanja naknade i poreza na dodanu vrijednost koji se odnose na operacije posredovanja u ime pružatelja usluga, GetYourGuide će: Zadržati od fizičkih osoba koje pružaju usluge 50% obračunatog poreza na dodanu vrijednost. U slučaju onih pojedinaca koji ne daju RFC kod, zadržavanje će biti 100% zaračunatog poreza na dodanu vrijednost. |
|||
|
ISR zadržavanje za pojedince |
Odredba 113-A, odjeljak III (Zakon o porezu na dohodak MITL) |
Fizički obveznici koji obavljaju djelatnost prodaje dobara ili pružanja usluga putem digitalnih platformi obveznici su plaćanja poreza na dohodak. Porez će se plaćati kroz zadržavanje koje će izvršiti pravne osobe s rezidentima u Meksiku ili inozemstvu sa ili bez stalnog poslovnog nastana u Meksiku, a koje pružaju upotrebu digitalnih platformi. |