Διαβάστε το παρόν για να μάθετε πώς οι κανονισμοί παρακράτησης φόρου στο Μεξικό επηρεάζουν τις πληρωμές σας από την GetYourGuide και πώς να ανακτήσετε τα παρακρατηθέντα ποσά μέσω των φορολογικών σας δηλώσεων.
Ποια είναι η απαίτηση παρακράτησης φόρου στο Μεξικό;
Από την 1η Ιανουαρίου 2026, η μεξικανική φορολογική νομοθεσία απαιτεί από τις ψηφιακές αγορές, όπως η GetYourGuide, να παρακρατούν συγκεκριμένους φόρους από προμηθευτές που είναι εγγεγραμμένοι στο μητρώο ΦΠΑ στο Μεξικό. Αυτή η υποχρεωτική συμμόρφωση διασφαλίζει ότι η GetYourGuide διατηρεί την εγγραφή της για τον ΦΠΑ στο Μεξικό και συνεχίζει να δραστηριοποιείται στην αγορά.
Η παρακράτηση ισχύει για όλους τους Μεξικανούς προμηθευτές και περιλαμβάνει:
8% IVA (Φόρος Προστιθέμενης Αξίας) επί της συνολικής αξίας της κράτησης
2,5% ISR (φόρος εισοδήματος) επί της συνολικής αξίας της κράτησης
Αυτοί οι συντελεστές ισχύουν ανεξάρτητα από το αν είστε εγγεγραμμένος ως φυσικό πρόσωπο (persona física) με 13ψήφιο RFC ή ως νομικό πρόσωπο (persona moral) με 12ψήφιο RFC.
Γιατί η GetYourGuide παρακρατεί φόρο από τις πληρωμές μου;
Σύμφωνα με τη μεξικανική φορολογική νομοθεσία, οι ψηφιακές πλατφόρμες, όπως η GetYourGuide, υποχρεούνται να παρακρατούν φόρο εισοδήματος (ISR) και φόρο προστιθέμενης αξίας (IVA) από τις πληρωμές που καταβάλλονται σε όλους τους Μεξικανούς προμηθευτές. Η GetYourGuide είναι νομικά υποχρεωμένη να υπολογίζει, να παρακρατεί και να καταβάλλει αυτούς τους φόρους στη φορολογική αρχή του Μεξικού (SAT) με βάση τις πληροφορίες που παρέχετε και την ισχύουσα νομοθεσία.
Αυτό το σύστημα παρακράτησης είναι απαραίτητο για τη διατήρηση της εγγραφής της GetYourGuide στο μητρώο ΦΠΑ στο Μεξικό. Τα υψηλά ποσοστά μη συμμόρφωσης με τη φορολογική νομοθεσία στο Μεξικό απαιτούν αυστηρά μέτρα επιβολής, διασφαλίζοντας τη συνεχή πρόσβαση στην αγορά και τη λειτουργική σταθερότητα για όλους τους συνεργάτες.
Αυτή η παρακράτηση συνεπάγεται πρόσθετο κόστος για την επιχείρησή μου;
Όχι. Η παρακράτηση δεν αποτελεί πρόσθετο κόστος εάν έχετε εγγραφεί και υποβάλλετε τις φορολογικές σας δηλώσεις στο Μεξικό.
Τα παρακρατούμενα ποσά είναι προκαταβολές που γενικά μπορείτε να πιστώσετε ή να συμψηφίσετε στις τακτικές δηλώσεις IVA και ISR, σύμφωνα με τους κανόνες της SAT και το φορολογικό σας καθεστώς. Αυτό σημαίνει ότι ο φόρος που παρακρατείται από την GetYourGuide μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τη μείωση της συνολικής φορολογικής σας υποχρέωσης κατά την υποβολή των φορολογικών σας δηλώσεων.
Πώς μπορώ να ζητήσω την επιστροφή ή τον συμψηφισμό του παρακρατηθέντος φόρου;
Στο τέλος κάθε μήνα, η GetYourGuide θα εκδίδει ένα CFDI de retenciones e información de pagos για τις παρακρατήσεις που σχετίζονται με το εισόδημά σας από την GetYourGuide για τον προηγούμενο μήνα.
Αυτό το CFDI θα περιλαμβάνει:
Την ψηφιακή σφραγίδα της SAT
Έναν κωδικό QR
Τα ποσά που υπόκεινται σε παρακράτηση φόρου
Τον αντίστοιχο φόρο IVA και ISR που παρακρατήθηκε και καταβλήθηκε για λογαριασμό σας
Εσείς ή ο φοροτεχνικός σας μπορείτε να χρησιμοποιήσετε αυτό το CFDI ως δικαιολογητικό κατά την υποβολή των περιοδικών δηλώσεων ΦΠΑ και Φόρου Εισοδήματος, ώστε ο φόρος που παρακρατείται από την GetYourGuide να μπορεί να πιστωθεί ή να ανακτηθεί σύμφωνα με τους κανόνες που ισχύουν για το φορολογικό σας καθεστώς.
Λάβετε υπόψη ότι η GetYourGuide δεν μπορεί να παρέχει ατομικές φορολογικές συμβουλές. Για συγκεκριμένες ερωτήσεις σχετικά με τον τρόπο αξίωσης της παρακράτησης, επικοινωνήστε απευθείας με τον φοροτεχνικό σας ή με την SAT.
Τι είναι το CFDI και πώς θα το λάβω;
Το CFDI είναι το επίσημο ηλεκτρονικό φορολογικό έγγραφο που χρησιμοποιείται στο Μεξικό για την καταγραφή και την τεκμηρίωση φορολογητέων συναλλαγών και παρακρατήσεων φόρου.
Για την παρακράτηση που σχετίζεται με το εισόδημά σας από την GetYourGuide, θα εκδώσουμε ένα CFDI με τα αντίστοιχα συμπληρώματα, τη σφραγίδα SAT και τον κωδικό QR. Η GetYourGuide θα στείλει αυτό το CFDI για τον προηγούμενο μήνα στην κύρια διεύθυνση email που είναι καταχωρισμένη στον λογαριασμό προμηθευτή σας στην GetYourGuide, υπό την προϋπόθεση ότι έχετε παράσχει όλες τις σχετικές πληροφορίες.
Σας συνιστούμε να κατεβάσετε και να αποθηκεύσετε με ασφάλεια όλα τα CFDI που εκδίδονται από την GetYourGuide για τα λογιστικά και φορολογικά σας αρχεία.
Ποιες πληροφορίες πρέπει να παρέχω για να λάβω το CFDI μου;
Οι απαιτούμενες πληροφορίες εξαρτώνται από το αν έχετε εγγραφεί ως φυσικό πρόσωπο ή ως εταιρεία.
Εάν είστε μεμονωμένος προμηθευτής (persona física, εγγεγραμμένος στο μητρώο ΦΠΑ)
Βεβαιωθείτε ότι τα ακόλουθα στοιχεία στο προφίλ προμηθευτή σας στην GetYourGuide είναι πλήρη και σωστά:
Το RFC σας (13 χαρακτήρες για φυσικά πρόσωπα)
Το CURP σας (18 χαρακτήρες)
Το ονοματεπώνυμό σας ακριβώς όπως έχει καταχωριστεί στο SAT
Ο ταχυδρομικός κώδικας της φορολογικής σας κατοικίας (domicilio fiscal)
Εάν είστε εταιρεία-προμηθευτής (νομικό πρόσωπο, εγγεγραμμένο στο μητρώο ΦΠΑ)
Βεβαιωθείτε ότι το προφίλ προμηθευτή σας στην GetYourGuide περιλαμβάνει:
Το RFC σας (12 χαρακτήρες για εταιρείες)
Το πλήρες ονοματεπώνυμό σας ή την επωνυμία της εταιρείας σας (razón social), όπως έχει καταχωρηθεί στην SAT
Τον ταχυδρομικό κώδικα του φορολογικού σας κατοικίας
Η παροχή ακριβών στοιχείων μας επιτρέπει να εκδώσουμε ένα CFDI που είναι έγκυρο για φορολογικούς σκοπούς και να εφαρμόσουμε τους σωστούς συντελεστές παρακράτησης σύμφωνα με τους κανόνες της μεξικανικής πλατφόρμας. Εάν τα στοιχεία σας λείπουν ή είναι λανθασμένα, το CFDI ενδέχεται να απορριφθεί από την SAT.
Επεξήγηση του ΦΠΑ επί της προμήθειας της GetYourGuide
Η GetYourGuide εφαρμόζει μεξικανικό ΦΠΑ 16% στην προμήθεια που χρεώνεται στους παρόχους μεξικανικών περιηγήσεων. Ως πάροχος ψηφιακών υπηρεσιών στο Μεξικό, η GetYourGuide πρέπει να τηρεί αυστηρά όλες τις πτυχές της μεξικανικής φορολογικής νομοθεσίας, συμπεριλαμβανομένης της εφαρμογής ΦΠΑ 16% στην προμήθεια που χρεώνεται για τη χρήση της πλατφόρμας.
Αυτός ο ΦΠΑ που καταβάλλεται μπορεί να εκπεστεί στη δήλωση ΦΠΑ σας. Θα πρέπει να φυλάξετε όλα τα τιμολόγια από την GetYourGuide ως αποδεικτικό στοιχείο ότι έχει καταβληθεί ο ΦΠΑ και να επικοινωνήσετε με τον λογιστή σας ή την εφορία, εάν χρειάζεστε συμβουλές σχετικά με τον τρόπο διεκδίκησης του ΦΠΑ.
Το μηνιαίο τιμολόγιο που παρέχει η GetYourGuide στους παρόχους πληροί όλες τις απαιτήσεις της SAT. Ως πάροχος ψηφιακών υπηρεσιών μη μόνιμος κάτοικος στο Μεξικό, τα τιμολόγια της GetYourGuide δεν απαιτείται να περιέχουν στοιχεία που είναι υποχρεωτικά για ένα έγκυρο μεξικανικό τιμολόγιο, όπως σφραγίδες SAT ή κωδικούς QR.
Νομοθετικές παραπομπές
| Ερωτήματα | Νομοθετικές παραπομπές | Υποχρέωση | Διάταξη / Συντελεστές | Σύνδεσμος |
|---|---|---|---|---|
| ΦΠΑ για τις προμήθειες της GetYourGuide (B2C/B2B) | Άρθρο 18-Δ του νόμου περί ΦΠΑ | Υπολογισμός του μεξικανικού ΦΠΑ με συντελεστή 16% επί του συνόλου των προμηθειών και των τελών που χρεώνει η GetYourGuide κάθε ημερολογιακό μήνα και καταβολή του έως τη 17η ημέρα του επόμενου μήνα. | ΦΠΑ 16% επί των εσόδων από προμήθειες της GetYourGuide· μηνιαία δήλωση ΦΠΑ και υποχρέωση πληρωμής ως εγγεγραμμένος φορολογούμενος ΦΠΑ. | LIVA vatcalc |
| Παρακράτηση IVA για μεμονωμένους πωλητές | Νόμος περί ΦΠΑ, άρθρο 18-J, ενότητα II(α) | Όταν η GetYourGuide εισπράττει το τίμημα και τον ΦΠΑ για υπηρεσίες που παρέχονται από φυσικό πρόσωπο μέσω της πλατφόρμας, οφείλει να παρακρατήσει μέρος ή το σύνολο του ΦΠΑ και να τον καταβάλει στην SAT έως τη 17η ημέρα του επόμενου μήνα· να εκδώσει CFDI για τον ΦΠΑ που παρακρατήθηκε εντός της νόμιμης προθεσμίας. | 50% του ��ΠΑ εάν το φυσικό πρόσωπο παρέχει έγκυρο RFC· 100% του ΦΠΑ εάν το φυσικό πρόσωπο δεν παρέχει RFC. | LIVA vatcalc |
| Παρακράτηση ΦΠΑ για νομικά πρόσωπα (εταιρείες) – από το 2026 | Άρθρο 18-J του νόμου περί ΦΠΑ (κανόνες παρακράτησης για νομικά πρόσωπα) | Από την 1η Ιανουαρίου 2026, όταν η GetYourGuide εισπράττει το τίμημα και τον ΦΠΑ για υπηρεσίες που παρέχονται από μεξικανικό νομικό πρόσωπο ή μη μόνιμο κάτοικο με δραστηριότητες μεξικανικής προέλευσης, οφείλει να παρακρατεί τον ΦΠΑ και να τον καταβάλλει μηνιαίως. Πρέπει να εκδίδεται CFDI για την παρακράτηση ΦΠΑ. | 50% του ΦΠΑ εάν ο πωλητής είναι νομικό πρόσωπο που παρέχει έγκυρο RFC· 100% του ΦΠΑ εάν δεν παρέχεται RFC. | LIVA vatcalc |
Συχνές ερωτήσεις
Γιατί η GetYourGuide παρακρατεί φόρο από τις πληρωμές μου;
Σύμφωνα με τη μεξικανική φορολογική νομοθεσία, οι ψηφιακές πλατφόρμες όπως η GetYourGuide υποχρεούνται να παρακρατούν φόρο εισοδήματος (ISR) και φόρο προστιθέμενης αξίας (IVA) από τις πληρωμές που καταβάλλονται σε όλους τους Μεξικανούς προμηθευτές. Η GetYourGuide είναι νομικά υποχρεωμένη να υπολογίζει, να παρακρατεί και να καταβάλλει αυτούς τους φόρους στην SAT.
Πότε τέθηκαν σε ισχύ αυτές οι απαιτήσεις παρακράτησης;
Το καθεστώς παρακράτησης φόρου τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2026 για όλους τους Μεξικανούς προμηθευτές.
Τι συμβαίνει αν δεν παρέχω τον αριθμό RFC μου ή άλλες απαιτούμενες πληροφορίες;
Εάν δεν παράσχετε έγκυρο RFC, η GetYourGuide ενδέχεται να υποχρεωθεί να παρακρατήσει το 100% του ΦΠΑ αντί για το 50%. Επιπλέον, χωρίς πλήρεις πληροφορίες, η GetYourGuide δεν μπορεί να εκδώσει έγκυρο CFDI, το οποίο χρειάζεστε για να ζητήσετε την επιστροφή των παρακρατηθέντων φόρων.
Μπορώ να εξαιρεθώ από το σύστημα παρακράτησης;
Όχι. Πρόκειται για νομική απαίτηση βάσει της μεξικανικής φορολογικής νομοθεσίας. Όλες οι ψηφιακές πλατφόρμες που δραστηριοποιούνται στο Μεξικό πρέπει να συμμορφώνονται με αυτούς τους κανόνες παρακράτησης.
Πώς μπορώ να ενημερώσω το προφίλ προμηθευτή μου με τις απαιτούμενες πληροφορίες;
Μεταβείτε στην ενότητα «Οικονομικά > Στοιχεία πληρωμής και φορολογίας» στην Πύλη προμηθευτών και βεβαιωθείτε ότι όλα τα απαιτούμενα πεδία είναι πλήρη και ακριβή. Αποθηκεύστε τις αλλαγές σας μετά την ενημέρωση.
Με ποιον μπορώ να επικοινωνήσω αν έχω απορίες;
Εάν έχετε απορίες σχετικά με την παρακράτηση, το CFDI που λάβατε ή τις πληροφορίες που απαιτούνται στο προφίλ σας στο GetYourGuide, επικοινωνήστε με τη φορολογική ομάδα στη διεύθυνση tax.communications@getyourguide.com. Συμπεριλάβετε το αναγνωριστικό προμηθευτή σας και μια σύντομη περιγραφή της ερώτησής σας για αποτελεσματικό έλεγχο.
Ο ΦΠΑ περιλαμβάνεται ήδη στην αναγραφόμενη τιμή του εισιτηρίου. Γιατί η GetYourGuide εφαρμόζει ξανά ΦΠΑ;
Όταν ένας πελάτης κάνει κράτηση για εισιτήριο στην πλατφόρμα, η συναλλαγή πραγματοποιείται μεταξύ εσάς και του πελάτη για σκοπούς ΦΠΑ. Όταν η GetYourGuide χρεώνει προμήθεια για τη χρήση της πλατφόρμας, πρόκειται για ξεχωριστή συναλλαγή και πρέπει να εφαρμοστεί ΦΠΑ. Η SAT απαιτεί από εσάς να εισπράττετε ΦΠΑ για τις κρατήσεις σας και από την GetYourGuide να εισπράττει ΦΠΑ για τα έσοδα από προμήθειες.
Βεβαιωθείτε ότι το προφίλ προμηθευτή σας περιλαμβάνει ακριβή στοιχεία RFC και φορολογικής κατοικίας για να λάβετε το CFDI σας και να ζητήσετε την επιστροφή των παρακρατηθέντων φόρων. Αποθηκεύστε με ασφάλεια όλα τα CFDI για τα λογιστικά και φορολογικά σας αρχεία.