Διαβάστε αυτό το άρθρο για να μάθετε πώς οι κανονισμοί περί παρακράτησης φόρου στο Μεξικό επηρεάζουν τις πληρωμές σας από την GetYourGuide και πώς να ζητήσετε την επιστροφή των παρακρατηθέντων ποσών μέσω των φορολογικών σας δηλώσεων.
Ποια είναι η απαίτηση παρακράτησης φόρου στο Μεξικό;
Από την 1η Ιανουαρίου 2026, η φορολογική νομοθεσία του Μεξικού απαιτεί από τις ψηφιακές αγορές, όπως η GetYourGuide, να παρακρατούν συγκεκριμένους φόρους από τους παρόχους που είναι εγγεγραμμένοι στο μητρώο ΦΠΑ στο Μεξικό. Αυτή η υποχρεωτική συμμόρφωση διασφαλίζει ότι η GetYourGuide διατηρεί την εγγραφή της στο μητρώο ΦΠΑ στο Μεξικό και συνεχίζει να δραστηριοποιείται στην αγορά.
Η παρακράτηση ισχύει για όλους τους παρόχους από το Μεξικό και περιλαμβάνει:
8% IVA (Φόρο Προστιθέμενης Αξίας) επί της συνολικής αξίας της κράτησης
2,5% ISR (Φόρο Εισοδήματος) επί της συνολικής αξίας της κράτησης
Αυτοί οι συντελεστές ισχύουν ανεξάρτητα από το αν είστε εγγεγραμμένος ως φυσικό πρόσωπο (persona física) με 13ψήφιο RFC ή ως νομικό πρόσωπο (persona moral) με 12ψήφιο RFC.
Γιατί η GetYourGuide παρακρατεί φόρο από τις πληρωμές μου;
Σύμφωνα με τη μεξικανική φορολογική νομοθεσία, οι ψηφιακές πλατφόρμες, όπως η GetYourGuide, υποχρεούνται να παρακρατούν φόρο εισοδήματος (ISR) και φόρο προστιθέμενης αξίας (IVA) από τις πληρωμές που καταβάλλονται σε όλους τους παρόχους από το Μεξικό. Η GetYourGuide υποχρεούται εκ του νόμου να υπολογίζει, να παρακρατεί και να αποστέλλει αυτούς τους φόρους στη φορολογική αρχή του Μεξικού (SAT) με βάση τις πληροφορίες που παρέχετε και την ισχύουσα νομοθεσία.
Αυτό το σύστημα παρακράτησης είναι απαραίτητο για τη διατήρηση της εγγραφής της GetYourGuide στο μητρώο ΦΠΑ στο Μεξικό. Τα υψηλά ποσοστά μη συμμόρφωσης με τη φορολογική νομοθεσία στο Μεξικό απαιτούν αυστηρά μέτρα επιβολής, τα οποία διασφαλίζουν τη συνεχή πρόσβαση στην αγορά και τη λειτουργική σταθερότητα για όλους τους συνεργάτες.
Αυτή η παρακράτηση συνεπάγεται επιπλέον κόστος για την επιχείρησή μου;
Όχι. Η παρακράτηση δεν αποτελεί πρόσθετη επιβάρυνση, εάν είστε εγγεγραμμένος/η και υποβάλλετε τις φορολογικές σας δηλώσεις στο Μεξικό.
Τα ποσά που παρακρατούνται είναι προκαταβολές, τις οποίες μπορείτε γενικά να πιστώσετε ή να συμψηφίσετε στις τακτικές δηλώσεις IVA και ISR, σύμφωνα με τους κανόνες της SAT και το φορολογικό σας καθεστώς. Αυτό σημαίνει ότι ο φόρος που παρακρατείται από την GetYourGuide μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τη μείωση της συνολικής φορολογικής σας οφειλής κατά την υποβολή των φορολογικών σας δηλώσεων.
Πώς μπορώ να ζητήσω την επιστροφή ή τον συμψηφισμό του παρακρατηθέντος φόρου;
Στο τέλος κάθε μήνα, η GetYourGuide θα εκδίδει ένα CFDI de retenciones e información de pagos για τις παρακρατήσεις που σχετίζονται με το εισόδημά σας από την GetYourGuide για τον προηγούμενο μήνα.
Αυτό το CFDI θα περιλαμβάνει:
Την ψηφιακή σφραγίδα της Κρατικής Φορολογικής Υπηρεσίας (SAT)
Έναν κωδικό QR
Τα ποσά που υπόκεινται σε παρακράτηση φόρου
Τους αντίστοιχους φόρους IVA και ISR που παρακρατήθηκαν και καταβλήθηκαν για λογαριασμό σας
Εσείς ή ο φοροτεχνικός σας μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το CFDI ως δικαιολογητικό κατά την υποβολή των περιοδικών δηλώσεων ΦΠΑ και φόρου εισοδήματός σας, ώστε ο φόρος που παρακρατείται από την GetYourGuide να μπορεί να πιστωθεί ή να ανακτηθεί σύμφωνα με τους κανόνες που ισχύουν για το φορολογικό σας καθεστώς.
Έχετε υπόψη ότι η GetYourGuide δεν μπορεί να παρέχει εξατομικευμένες φορολογικές συμβουλές. Για συγκεκριμένες ερωτήσεις σχετικά με το πώς να διεκδικήσετε την παρακράτηση, επικοινωνήστε απευθείας με τον φοροτεχνικό σας ή με την SAT.
Τι είναι το CFDI και πώς θα το λάβω;
Το CFDI είναι το επίσημο ηλεκτρονικό φορολογικό έγγραφο που χρησιμοποιείται στο Μεξικό για την καταγραφή και την τεκμηρίωση των φορολογητέων συναλλαγών και των παρακρατήσεων φόρου.
Για την παρακράτηση που σχετίζεται με το εισόδημά σας από την GetYourGuide, θα εκδώσουμε ένα CFDI με τα αντίστοιχα συμπληρωματικά στοιχεία, τη σφραγίδα της SAT και τον κωδικό QR. Η GetYourGuide θα αποστέλλει αυτό το CFDI για τον προηγούμενο μήνα στην κύρια διεύθυνση email που έχετε καταχωρίσει στον λογαριασμό παρόχου σας στην GetYourGuide, υπό την προϋπόθεση ότι έχετε παράσχει όλες τις σχετικές πληροφορίες.
Σας συνιστούμε να κατεβάσετε και να αποθηκεύσετε με ασφαλή τρόπο όλα τα CFDI που εκδίδονται από την GetYourGuide για τα λογιστικά και φορολογικά σας αρχεία.
Ποιες πληροφορίες πρέπει να παρέχω για να λάβω το CFDI μου;
Τα απαιτούμενα στοιχεία εξαρτώνται από το αν είστε εγγεγραμμένος ως φυσικό ή ως νομικό πρόσωπο.
Εάν είστε πάροχος-φυσικό πρόσωπο (persona física, εγγεγραμμένος/η στο μητρώο ΦΠΑ)
Βεβαιωθείτε ότι τα ακόλουθα στοιχεία είναι πλήρη και σωστά στο προφίλ παρόχου σας στην GetYourGuide:
Το RFC σας (13 χαρακτήρες για φυσικά πρόσωπα)
Το CURP σας (18 χαρακτήρες)
Το ονοματεπώνυμό σας ακριβώς όπως είναι καταχωρισμένο στη SAT
Τον ταχυδρομικό κώδικα της φορολογικής σας κατοικίας (domicilio fiscal)
Εάν είστε πάροχος-νομικό πρόσωπο (persona moral, εγγεγραμμένος/η στο μητρώο ΦΠΑ)
Βεβαιωθείτε ότι το προφίλ παρόχου σας στην GetYourGuide περιλαμβάνει:
Το RFC σας (12 χαρακτήρες για εταιρείες)
Το ονοματεπώνυμό σας ή την επωνυμία της εταιρείας σας (razón social) όπως είναι καταχωρισμένα στη SAT
Τον ταχυδρομικό κώδικα της φορολογικής σας κατοικίας
Η παροχή ακριβών στοιχείων μάς δίνει τη δυνατότητα να εκδώσουμε ένα CFDI που είναι έγκυρο για φορολογικούς σκοπούς και να εφαρμόσουμε τους σωστούς συντελεστές παρακράτησης σύμφωνα με τους κανόνες της μεξικανικής πλατφόρμας. Εάν τα στοιχεία σας είναι ελλιπή ή λανθασμένα, το έγγραφο CFDI ενδέχεται να απορριφθεί από την SAT.
Επεξήγηση του ΦΠΑ επί της προμήθειας της GetYourGuide
Η GetYourGuide εφαρμόζει τον μεξικανικό ΦΠΑ 16% στην προμήθεια που χρεώνει στους παρόχους ξεναγήσεων στο Μεξικό. Ως πάροχος ψηφιακών υπηρεσιών στο Μεξικό, η GetYourGuide πρέπει να τηρεί αυστηρά όλες τις πτυχές της φορολογικής νομοθεσίας του Μεξικού, συμπεριλαμβανομένης της εφαρμογής ΦΠΑ 16% στην προμήθεια που χρεώνεται για τη χρήση της πλατφόρμας.
Αυτός ο ΦΠΑ μπορεί να εκπέσει στη δήλωση ΦΠΑ σας. Θα πρέπει να διατηρήσετε όλα τα τιμολόγια από την GetYourGuide ως απόδειξη ότι έχει προκύψει ο ΦΠΑ και να επικοινωνήσετε με τον λογιστή ή την εφορία σας αν χρειάζεστε συμβουλές σχετικά με το πώς να τον αξιώσετε.
Το μηνιαίο τιμολόγιο που παρέχει η GetYourGuide στους παρόχους πληροί όλες τις απαιτήσεις της SAT. Αν είστε πάροχος ψηφιακών υπηρεσιών χωρίς έδρα στο Μεξικό, τα τιμολόγια της GetYourGuide δε χρειάζεται να περιέχουν στοιχεία που είναι υποχρεωτικά για ένα έγκυρο μεξικανικό τιμολόγιο, όπως σφραγίδες SAT ή κωδικούς QR.
Νομοθετικές αναφορές
| Ερωτήματα | Νομοθετικές αναφορές | Υποχρέωση | Διάταξη / Συντελεστές | Σύνδεσμος |
|---|---|---|---|---|
| ΦΠΑ για τις προμήθειες της GetYourGuide (B2C/B2B) | Νόμος περί ΦΠΑ, άρθρο 18-D | Υπολογίστε τον μεξικανικό ΦΠΑ με ποσοστό 16% επί του συνόλου των προμηθειών και των τελών που χρεώνει η GetYourGuide κάθε ημερολογιακό μήνα και καταβάλετέ τον έως την 17η ημέρα του επόμενου μήνα. | ΦΠΑ 16% επί των εσόδων από προμήθειες της GetYourGuide. Μηνιαία δήλωση ΦΠΑ και υποχρέωση πληρωμής ως εγγεγραμμένος φορολογούμενος ΦΠΑ. | LIVA vatcalc |
| Παρακράτηση ΦΠΑ για πωλητές-φυσικά πρόσωπα | Νόμος περί ΦΠΑ, άρθρο 18-J, Ενότητα II(α) | Όταν η GetYourGuide εισπράττει την τιμή και τον ΦΠΑ για υπηρεσίες που παρέχονται από φυσικό πρόσωπο μέσω της πλατφόρμας, οφείλει να παρακρατεί μέρος ή το σύνολο του ΦΠΑ και να τον καταβάλλει στην SAT έως την 17η ημέρα του επόμενου μήνα. Να εκδίδει CFDI για τον ΦΠΑ που παρακρατείται εντός της προβλεπόμενης από τον νόμο προθεσμίας. | 50% του ΦΠΑ εάν το φυσικό πρόσωπο παρέχει έγκυρο RFC. 100% του ΦΠΑ εάν το φυσικό πρόσωπο δεν παρέχει RFC. | LIVA vatcalc |
| Παρακράτηση ΦΠΑ για νομικά πρόσωπα (εταιρείες) – από το 2026 | Νόμος περί ΦΠΑ, άρθρο 18-J (κανόνες παρακράτησης για νομικά πρόσωπα) | Από την 1η Ιανουαρίου 2026, όταν η GetYourGuide εισπράττει την τιμή και τον ΦΠΑ για υπηρεσίες που παρέχονται από μεξικανικό νομικό πρόσωπο ή από μη μόνιμο κάτοικο με δραστηριότητες μεξικανικής προέλευσης, οφείλει να παρακρατεί τον ΦΠΑ και να τον καταβάλλει σε μηνιαία βάση. Πρέπει να εκδίδεται CFDI για τον ΦΠΑ που παρακρατείται. | 50% του ΦΠΑ εάν ο πωλητής είναι νομικό πρόσωπο που παρέχει έγκυρο RFC. 100% του ΦΠΑ εάν δεν παρέχεται RFC. | LIVA vatcalc |
Συχνές ερωτήσεις
Γιατί η GetYourGuide παρακρατεί φόρο από τις πληρωμές μου;
Σύμφωνα με τη μεξικανική φορολογική νομοθεσία, οι ψηφιακές πλατφόρμες, όπως η GetYourGuide, υποχρεούνται να παρακρατούν φόρο εισοδήματος (ISR) και φόρο προστιθέμενης αξίας (IVA) από τις πληρωμές που καταβάλλονται σε όλους τους παρόχους από το Μεξικό. Η GetYourGuide υποχρεούται εκ του νόμου να υπολογίζει, να παρακρατεί και να αποστέλλει αυτούς τους φόρους στην SAT.
Πότε τέθηκαν σε ισχύ αυτές οι απαιτήσεις παρακράτησης;
Το καθεστώς παρακράτησης φόρου τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2026 για όλους τους παρόχους από το Μεξικό.
Τι θα συμβεί αν δεν υποβάλω τον αριθμό RFC μου ή άλλα απαραίτητα στοιχεία;
Εάν δεν παράσχετε έγκυρο RFC, η GetYourGuide ενδέχεται να υποχρεωθεί να παρακρατήσει το 100% του ΦΠΑ αντί για το 50%. Επιπλέον, χωρίς πλήρεις πληροφορίες, η GetYourGuide δεν μπορεί να εκδώσει έγκυρο CFDI, το οποίο χρειάζεστε για να ζητήσετε την επιστροφή των παρακρατηθέντων φόρων.
Μπορώ να εξαιρεθώ από το σύστημα παρακράτησης;
Όχι. Πρόκειται για νομική υποχρέωση βάσει της φορολογικής νομοθεσίας του Μεξικού. Όλες οι ψηφιακές πλατφόρμες που δραστηριοποιούνται στο Μεξικό πρέπει να συμμορφώνονται με αυτούς τους κανόνες παρακράτησης.
Πώς μπορώ να ενημερώσω το προφίλ παρόχου μου με τα απαραίτητα στοιχεία;
Μεταβείτε στην ενότητα Οικονομικά > Στοιχεία πληρωμής & φορολογικά στοιχεία στην Πύλη Παρόχων και βεβαιωθείτε ότι όλα τα απαιτούμενα πεδία είναι συμπληρωμένα και σωστά. Αποθηκεύστε τις αλλαγές σας αφού κάνετε ενημέρωση των στοιχείων.
Με ποιον μπορώ να επικοινωνήσω αν έχω απορίες;
Εάν έχετε απορίες σχετικά με την παρακράτηση, το CFDI που λάβατε ή τις πληροφορίες που απαιτούνται στο προφίλ σας στην GetYourGuide, επικοινωνήστε με τη φορολογική ομάδα στη διεύθυνση tax.communications@getyourguide.com. Για να διευκολύνετε τον έλεγχο, συμπεριλάβετε το αναγνωριστικό παρόχου σας και μια σύντομη περιγραφή της ερώτησής σας.
Ο ΦΠΑ περιλαμβάνεται ήδη στην τιμή του εισιτηρίου. Γιατί η GetYourGuide εφαρμόζει ξανά ΦΠΑ;
Όταν ένας πελάτης κάνει κράτηση εισιτηρίου στην πλατφόρμα, η συναλλαγή πραγματοποιείται μεταξύ εσάς και του πελάτη για σκοπούς ΦΠΑ. Όταν η GetYourGuide χρεώνει προμήθεια στους παρόχους για τη χρήση της πλατφόρμας, αυτή είναι μια εντελώς ξεχωριστή συναλλαγή και πρέπει να εφαρμόζεται ΦΠΑ. Η Κρατική Φορολογική Υπηρεσία του Μεξικού (SAT) αναμένει από εσάς να εισπράττετε ΦΠΑ για τις κρατήσεις σας και από την GetYourGuide να εισπράττει ΦΠΑ για τα έσοδα από προμήθειες.
Βεβαιωθείτε ότι το προφίλ παρόχου περιλαμβάνει ακριβή στοιχεία RFC και φορολογικής κατοικίας, ώστε να λάβετε το CFDI σας και να ζητήσετε την επιστροφή των παρακρατηθέντων φόρων. Αποθηκεύστε με ασφαλή τρόπο όλα τα CFDI για τα λογιστικά και φορολογικά σας αρχεία.