Διαβάστε αυτό για να μάθετε πώς να πλοηγηθείτε στις αλλαγές του φόρου στην πηγή στο Μεξικό που επηρεάζουν τις ψηφιακές αγορές όπως το GetYourGuide.
Ιστορικό
Στο Μεξικό, το φορολογικό σύστημα περιλαμβάνει έναν "φόρο στην πηγή" που επηρεάζει τις ψηφιακές αγορές όπως η GetYourGuide. Το σύστημα αυτό υποχρεώνει το GetYourGuide να παρακρατεί συγκεκριμένους φόρους (8% IVA και 1% ISR) από τη συνολική αξία των κρατήσεων που πραγματοποιούνται από τους προμηθευτές στην πλατφόρμα. Η απαίτηση αυτή ισχύει αποκλειστικά για τους προμηθευτές που είναι εγγεγραμμένοι ως φυσικά πρόσωπα με αριθμό φορολογικού μητρώου (RFC) 13 χαρακτήρων.
Πριν από την 1η Νοεμβρίου 2024, η GetYourGuide αντιμετώπιζε τεχνικούς περιορισμούς που εμπόδιζαν την αυτόματη επεξεργασία αυτών των παρακρατούμενων φόρων στην πηγή μέσω των τιμολογίων των προμηθευτών. Από τον Ιανουάριο του 2023 έως τις 31 Οκτωβρίου 2024, η GetYourGuide υπολόγισε χειροκίνητα τους φόρους αυτούς και τους κατέβαλε στη μεξικανική φορολογική αρχή (SAT) κάθε μήνα. Για να αντισταθμίσει αυτό το κόστος, η GetYourGuide αύξησε προσωρινά το ποσοστό προμήθειας για ορισμένους προμηθευτές κατά 9%, το οποίο διακόπηκε από την 1η Νοεμβρίου 2024.
Από την 1η Νοεμβρίου 2024, το σύστημα του GetYourGuide (SAP) υπολογίζει αυτόματα αυτούς τους φόρους στην πηγή για τους προμηθευτές με RFC 13 χαρακτήρων. Αυτοί οι φόροι θα εμφανίζονται στα τιμολόγια για κρατήσεις που πραγματοποιούνται κατά ή μετά την ημερομηνία αυτή. Οι προμηθευτές θα δουν αυτούς τους φόρους στα τιμολόγια του Νοεμβρίου, τα οποία θα λάβουν στις αρχές Δεκεμβρίου.
Περιγραφή διαδικασίας
Αυτόματος υπολογισμός και τιμολόγηση:
- Από την 1η Νοεμβρίου 2024, το σύστημα SAP του GetYourGuide υπολογίζει αυτόματα τους φόρους στην πηγή για τους προμηθευτές με RFC 13 χαρακτήρων.
- Αυτοί οι φόροι (8% IVA και 1% ISR) θα συμπεριλαμβάνονται στα τιμολόγια για κρατήσεις που πραγματοποιούνται από την 1η Νοεμβρίου 2024 και μετά.
- Οι προμηθευτές θα λάβουν αυτά τα τιμολόγια στις αρχές Δεκεμβρίου, στα οποία θα αποτυπώνονται οι παρακρατηθέντες φόροι.
Χειροκίνητη περίοδος υπολογισμού:
- Μεταξύ Ιανουαρίου 2023 και 31 Οκτωβρίου 2024, η GetYourGuide υπολόγισε και κατέβαλε χειροκίνητα τους παρακρατούμενους φόρους στην SAT.
- Για να καλύψει το κόστος, το GetYourGuide αύξησε το ποσοστό προμήθειας για τους επηρεαζόμενους προμηθευτές κατά 9%, το οποίο καταργήθηκε από την 1η Νοεμβρίου 2024.
Συχνές ερωτήσεις
Ε: Πώς μπορείτε να ζητήσετε πίσω τον παρακρατηθέντα φόρο στην πηγή (8% IVA και 1% ISR) που εφαρμόζει το GetYourGuide
Α: Θα λάβετε ένα έγγραφο που ονομάζεται CFDI λίγες ημέρες μετά την παραλαβή του τιμολογίου σας GetYourGuide. Το έγγραφο αυτό περιλαμβάνει έναν κωδικό QR και μια σφραγίδα από τη SAT, που σας επιτρέπει να διεκδικήσετε τους παρακρατηθέντες φόρους κατά την υποβολή των φορολογικών δηλώσεων IVA και ISR. Για λεπτομερείς οδηγίες, θα πρέπει να επικοινωνήσετε με την εφορία ή τον λογιστή σας. Το έγγραφο CFDI θα αποσταλεί στην κύρια διεύθυνση ηλεκτρονικού ταχυδρομείου που αναφέρεται στο προφίλ GetYourGuide του προμηθευτή σας.
Q: Γιατί το GetYourGuide εφαρμόζει αυτούς τους φόρους στην πηγή
A: Η GetYourGuide υποχρεούται να εφαρμόζει αυτούς τους παρακρατούμενους φόρους ως μέρος της εγγραφής της στο ΦΠΑ στο Μεξικό για να διασφαλίσει τη συμμόρφωση με τους μεξικανικούς φορολογικούς νόμους. Τα υψηλά ποσοστά μη συμμόρφωσης με τους φόρους στο Μεξικό καθιστούν αναγκαία την λήψη αυστηρών μέτρων, συμπεριλαμβανομένου του πιθανού αποκλεισμού διευθύνσεων IP για τις ψηφιακές αγορές που δεν συμμορφώνονται. Ως εκ τούτου, είναι ζωτικής σημασίας για το GetYourGuide να τηρεί αυτές τις απαιτήσεις. Η απόδειξη της εγγραφής της GetYourGuide στο μητρώο ΦΠΑ μπορεί να βρεθεί στο παρεχόμενο έγγραφο.
Ερ: Αυτοί οι παρακρατούμενοι φόροι ισχύουν για όλους τους προμηθευτές που δραστηριοποιούνται στο Μεξικό
Α: Όχι, οι παρακρατούμενοι φόροι ισχύουν μόνο για προμηθευτές με RFC 13 χαρακτήρων. Οι προμηθευτές με RFC 12 χαρακτήρων θα πρέπει να ενημερώσουν το προφίλ τους στο GetYourGuide για να αφαιρέσουν τους παρακρατούμενους φόρους από τα μελλοντικά τιμολόγια. Το GetYourGuide επαληθεύει τακτικά τους αριθμούς RFC, και αν ο αριθμός είναι άκυρος, οι παρακρατούμενοι φόροι θα συνεχίσουν να ισχύουν.