Διαβάστε αυτό το άρθρο για να μάθετε πώς να διαχειριστείτε τις αλλαγές στον παρακρατούμενο φόρο στο Μεξικό που επηρεάζουν ψηφιακές αγορές όπως η GetYourGuide.
Ιστορικό
Στο Μεξικό, το φορολογικό σύστημα περιλαμβάνει έναν «φόρο παρακράτησης» που επηρεάζει ψηφιακές αγορές όπως η GetYourGuide. Αυτό το σύστημα υποχρεώνει την GetYourGuide να παρακρατεί συγκεκριμένους φόρους (8% ΦΠΑ και 1% ISR) από τη συνολική αξία των κρατήσεων που πραγματοποιούνται από παρόχους στην πλατφόρμα. Αυτή η απαίτηση ισχύει αποκλειστικά για παρόχους που είναι εγγεγραμμένοι ως φυσικά πρόσωπα με αριθμό φορολογικού μητρώου (RFC) 13 χαρακτήρων.
Πριν από την 1η Νοεμβρίου 2024, η GetYourGuide αντιμετώπιζε τεχνικούς περιορισμούς που εμπόδιζαν την αυτόματη επεξεργασία αυτών των παρακρατούμενων φόρων μέσω τιμολογίων παρόχων. Από τον Ιανουάριο του 2023 έως τις 31 Οκτωβρίου 2024, η GetYourGuide υπολόγιζε και κατέβαλλε αυτούς τους φόρους στην μεξικανική φορολογική αρχή (SAT) χειροκίνητα σε μηνιαία βάση. Για να αντισταθμίσει αυτό το κόστος, η GetYourGuide αύξησε προσωρινά το ποσοστό προμήθειας για ορισμένους παρόχους κατά 9%, πράγμα που διακόπηκε από την 1η Νοεμβρίου 2024.
Από την 1η Νοεμβρίου 2024, το σύστημα (SAP) της GetYourGuide υπολογίζει αυτόματα αυτούς τους φόρους παρακράτησης για παρόχους με RFC 13 χαρακτήρων. Αυτοί οι φόροι θα εμφανίζονται στα τιμολόγια για κρατήσεις που πραγματοποιούνται από αυτήν την ημερομηνία και μετά. Οι πάροχοι θα βλέπουν αυτούς τους φόρους στα τιμολόγια του Νοεμβρίου, τα οποία θα λάβουν στις αρχές Δεκεμβρίου.
Περιγραφή διαδικασίας
Αυτόματος υπολογισμός και τιμολόγηση:
- Από την 1η Νοεμβρίου 2024, το σύστημα SAP της GetYourGuide υπολογίζει αυτόματα τους φόρους παρακράτησης για παρόχους με RFC 13 χαρακτήρων.
- Αυτοί οι φόροι (8% ΦΠΑ και 1% ISR) θα συμπεριληφθούν στα τιμολόγια για κρατήσεις που πραγματοποιούνται από την 1η Νοεμβρίου 2024 και μετά.
- Οι πάροχοι θα λάβουν αυτά τα τιμολόγια στις αρχές Δεκεμβρίου, στα οποία θα αντικατοπτρίζονται οι παρακρατηθέντες φόροι.
Περίοδος χειροκίνητου υπολογισμού:
- Μεταξύ Ιανουαρίου 2023 και 31 Οκτωβρίου 2024, η GetYourGuide υπολόγισε και κατέβαλε χειροκίνητα τους παρακρατούμενους φόρους στο SAT.
- Για να καλύψει το κόστος, η GetYourGuide αύξησε το ποσοστό προμήθειας για τους επηρεαζόμενους παρόχους κατά 9%, το οποίο καταργήθηκε από την 1η Νοεμβρίου 2024.
Συχνές ερωτήσεις
Ε: Πώς μπορείτε να ανακτήσετε τον παρακρατούμενο φόρο (8% ΦΠΑ και 1% ISR) που εφαρμόζεται από την GetYourGuide;
A: Θα λάβετε ένα έγγραφο που ονομάζεται CFDI λίγες ημέρες αφού λάβετε το τιμολόγιό σας από την GetYourGuide. Αυτό το έγγραφο περιλαμβάνει έναν κωδικό QR και μια σφραγίδα από το SAT, που σας επιτρέπει να ανακτήσετε τους παρακρατηθέντες φόρους κατά την υποβολή των φορολογικών δηλώσεων IVA και ISR. Για λεπτομερείς οδηγίες, θα πρέπει να επικοινωνήσετε με την εφορία ή τον λογιστή σας. Το έγγραφο CFDI θα αποσταλεί στην κύρια διεύθυνση email που αναφέρεται στο προφίλ παρόχου στην GetYourGuide.
Ε: Γιατί η GetYourGuide εφαρμόζει αυτούς τους φόρους παρακράτησης;
Α: Η GetYourGuide υποχρεούται να εφαρμόζει αυτούς τους παρακρατούμενους φόρους στο πλαίσιο της εγγραφής της στον ΦΠΑ στο Μεξικό, για να διασφαλίζει τη συμμόρφωση με τη μεξικανική φορολογική νομοθεσία. Τα υψηλά ποσοστά μη συμμόρφωσης με τους φόρους στο Μεξικό απαιτούν αυστηρά μέτρα, συμπεριλαμβανομένου του πιθανού αποκλεισμού διευθύνσεων IP για μη συμμορφούμενες ψηφιακές αγορές. Επομένως, είναι ζωτικής σημασίας για την GetYourGuide να τηρεί αυτές τις απαιτήσεις. Αποδεικτικό εγγραφής ΦΠΑ της GetYourGuide μπορείτε να βρείτε στο παρεχόμενο έγγραφο.
Ε: Ισχύουν αυτοί οι φόροι παρακράτησης σε όλους τους παρόχους που δραστηριοποιούνται στο Μεξικό;
A: Όχι, οι παρακρατούμενοι φόροι ισχύουν μόνο για παρόχους με RFC 13 χαρακτήρων. Οι πάροχοι με RFC 12 χαρακτήρων θα πρέπει να ενημερώσουν το προφίλ τους στην GetYourGuide για να καταργήσουν τους παρακρατούμενους φόρους από μελλοντικά τιμολόγια. Η GetYourGuide επαληθεύει τακτικά τους αριθμούς RFC και, εάν ο αριθμός δεν είναι έγκυρος, οι παρακρατούμενοι φόροι θα συνεχίσουν να ισχύουν.