Ισχύει μόνο για Μεξικανούς παρόχους
Η GetYourGuide έχει εφαρμόσει ΦΠΑ 16% στο Μεξικό στην προμήθεια που εισπράττει από παρόχους μεξικανικών εκδρομών. Αυτή η αλλαγή ισχύει από το τιμολόγιο Φεβρουαρίου 2023 και μετά και η GetYourGuide υποχρεούται να το κάνει αυτό σύμφωνα με τον Μεξικανικό Φορολογικό Κώδικα που ορίζεται στον Νόμο περί Φόρου Προστιθέμενης Αξίας (Ley del Impuesto al Valor Agregado).
Ε. Γιατί η GetYourGuide εφαρμόζει 16% στην προμήθεια που μου χρεώνει για τη χρήση της πλατφόρμας της
Α. Ως πάροχος ψηφιακών υπηρεσιών στο Μεξικό, πρέπει να τηρούμε αυστηρά όλες τις πτυχές της μεξικανικής φορολογικής νομοθεσίας. Μία από αυτές τις πτυχές είναι ότι είμαστε υποχρεωμένοι να εφαρμόζουμε ΦΠΑ 16% στην προμήθεια που χρεώνουμε στους παρόχους για τη χρήση της πλατφόρμας μας.
Αυτός ο ΦΠΑ που καταβλήθηκε μπορεί να αφαιρεθεί στην φορολογική σας δήλωση και θα πρέπει να επικοινωνήσετε με τον λογιστή ή την εφορία σας εάν χρειάζεστε συμβουλές για το πώς να τον διεκδικήσετε. Θα πρέπει να φυλάξετε όλα τα τιμολόγιά σας από εμάς ως απόδειξη ότι έχει καταβληθεί ο ΦΠΑ.
Ε. Ο ΦΠΑ περιλαμβάνεται ήδη στην αναγραφόμενη τιμή εισιτηρίου, γιατί η GetYourGuide εφαρμόζει ξανά ΦΠΑ;
Α. Όταν ένας πελάτης κάνει κράτηση εισιτηρίου για μια ξενάγηση στην πλατφόρμα μας, η συναλλαγή θεωρείται ότι πραγματοποιείται μεταξύ εσάς και του πελάτη για σκοπούς ΦΠΑ. Όταν η GetYourGuide χρεώνει προμήθεια στους παρόχους για τη χρήση της πλατφόρμας, πρόκειται για μια εντελώς ξεχωριστή συναλλαγή και πρέπει να εφαρμοστεί ΦΠΑ.
Το SAT αναμένει να εισπράττετε ΦΠΑ από τις κρατήσεις σας και να τον καταβάλλετε σε αυτούς στην επιστροφή ΦΠΑ σας. Κατά τον ίδιο τρόπο, το SAT αναμένει από την GetYourGuide να εισπράττει ΦΠΑ για την οικονομική της δραστηριότητα και να τον καταβάλλει σε αυτούς μέσω της δήλωσης ΦΠΑ.
Ε. Είναι το τιμολόγιο της GetYourGuide επαρκές για να διεκδικήσω την πίστωση ΦΠΑ εισροών στην επιστροφή ΦΠΑ μου;
A. Ναι, οι επαγγελματίες σύμβουλοί μας στην Πόλη του Μεξικού έχουν ελέγξει το μηνιαίο τιμολόγιο που παρέχει η GetYourGuide στους παρόχους της και έχουν επιβεβαιώσει ότι πληροί όλες τις απαιτήσεις του SAT. Ως πάροχος ψηφιακών υπηρεσιών στο Μεξικό, εκτός έδρας, τα τιμολόγιά μας δεν απαιτείται να περιέχουν τα στοιχεία που είναι υποχρεωτικά για ένα έγκυρο μεξικανικό τιμολόγιο (σφραγίδες SAT, κωδικοί QR).
Ε. Είμαι εγγεγραμμένος στο ΦΠΑ ως φυσικό πρόσωπο, πώς με επηρεάζουν αυτές οι αλλαγές;
A. Η GetYourGuide πρέπει να εφαρμόζει παρακράτηση φόρου κατά τη φιλοξενία παρόχων που είναι εγγεγραμμένοι στον ΦΠΑ ως φυσικά πρόσωπα. Οι ισχύοντες φόροι παρακράτησης είναι οι εξής
ΦΠΑ - 8% συνολικών κρατήσεων που πραγματοποιήθηκαν στην πλατφόρμα
ISR - 1% συνολικών κρατήσεων που πραγματοποιήθηκαν στην πλατφόρμα
Αυτό το IVA και το ISR θα είναι διαθέσιμα σε εσάς ως πιστώσεις στις δηλώσεις IVA και ISR σας.
Εάν είστε εγγεγραμμένος στο ΦΠΑ ως φυσικό πρόσωπο, θα εκδίδουμε CFDI για αυτά τα ποσά από τον Δεκέμβριο του 2024, τα οποία θα σας επιτρέψουν να υποβάλετε τις απαραίτητες αξιώσεις.
Ε. Δεν έχω RFC, μπορώ να συνεχίσω να προσφέρω ξεναγήσεις στην πλατφόρμα GetYourGuide;
Πρέπει να δώσετε ένα RFC για να καταχωρίσετε ξεναγήσεις στην πλατφόρμα μας. Εάν έχετε οποιεσδήποτε ερωτήσεις σχετικά με οποιοδήποτε από τα παραπάνω, μη διστάσετε να επικοινωνήσετε μαζί μας στη διεύθυνση tax.communications@getyourguide.com
Νομοθετικές παραπομπές
| Ερωτήματα | Νομοθετικές αναφορές | Υποχρέωση | Σύνδεσμος |
|---|---|---|---|
| Διάταξη | |||
| ΦΠΑ για επιχειρήσεις (συγκεκριμένα σε σχέση με τον ΦΠΑ που η GetYourGuide εφαρμόζει στον πάροχο δραστηριότητας) | Διάταξη 18-D Ενότητα IV του Νόμου ΦΠΑ | Υπολογίστε σε κάθε ημερολογιακό μήνα τον Φόρο Προστιθέμενης Αξίας, εφαρμόζοντας τον συντελεστή 16% στο σύνολο των εισπράξεων (προμήθειες που εισπράττονται από συνεργάτες) κατά τη διάρκεια του μήνα και πραγματοποιήστε την πληρωμή το αργότερο έως την 17η ημέρα του επόμενου μήνα. | |
| Παρακράτηση ΦΠΑ για άτομα | Διάταξη 18-J Ενότητα II Υπο-ενότητα α) του Νόμου ΦΠΑ | Κατά την είσπραξη της αμοιβής και του φόρου προστιθέμενης αξίας που σχετίζεται με τις δραστηριότητες διαμεσολάβησης για λογαριασμό του παρόχου υπηρεσιών, η GetYourGuide θα: | |
| Παρακρατά από τα φυσικά πρόσωπα που παρέχουν υπηρεσίες 50% του φόρου προστιθέμενης αξίας που χρεώνεται. | |||
|
Διάταξη παρακράτησης ΦΠΑ για φυσικά πρόσωμα 18-J Ενότητα II Υποενότητα α) του Νόμου ΦΠΑ. Κατά την είσπραξη του τέλους και του φόρου προστιθέμενης αξίας που σχετίζονται με τις δραστηριότητες διαμεσολάβησης για λογαριασμό του παρόχου υπηρεσιών, η GetYourGuide: Παρακρατά από τα φυσικά πρόσωπα που παρέχουν υπηρεσίες 50% του φόρου προστιθέμενης αξίας που χρεώνεται. Στην περίπτωση των φυσικών προσώπων που δεν παρέχουν τον κωδικό RFC, η παρακράτηση θα είναι 100% του φόρου προστιθέμενης αξίας που χρεώνεται. | |||
| Παρακράτηση ISR για φυσικά πρόσωπα | Διάταξη 113-Α, Ενότητα III του Νόμου περί Φορολογίας Εισοδήματος MITL | Τα φορολογούμενα φυσικά πρόσωπα με επιχειρηματικές δραστηριότητες που πωλούν αγαθά ή παρέχουν υπηρεσίες μέσω ψηφιακών πλατφορμών υποχρεούνται να καταβάλλουν φόρο εισοδήματος. Ο φόρος θα καταβάλλεται μέσω παρακράτησης που θα γίνεται από τα νομικά πρόσωπα που κατοικούν στο Μεξικό ή στο εξωτερικό, με ή χωρίς μόνιμη εγκατάσταση στο Μεξικό, τα οποία παρέχουν τη χρήση των ψηφιακών πλατφορμών. Εταιρικός φόρος εισοδήματος 1% επί του ποσού της πράξης - Παροχή υπηρεσιών. |