Ισχύει μόνο για παρόχους από το Μεξικό
Η GetYourGuide έχει εφαρμόσει τον μεξικανικό ΦΠΑ 16% στην προμήθεια που εισπράττει από τους παρόχους ξεναγήσεων στο Μεξικό. Αυτή η αλλαγή ισχύει από το τιμολόγιό σας για τον Φεβρουάριο του 2023 και εφεξής και η GetYourGuide υποχρεούται να το πράξει σύμφωνα με τον μεξικανικό φορολογικό κώδικα που ορίζεται στον Νόμο περί Φόρου Προστιθέμενης Αξίας (Ley del Impuesto al Valor Agregado).
Ε. Γιατί η GetYourGuide εφαρμόζει 16% στην προμήθεια που με χρεώνει για τη χρήση της πλατφόρμας της;
Α. Ως πάροχος ψηφιακών υπηρεσιών στο Μεξικό, πρέπει να τηρούμε αυστηρά όλες τις πτυχές της φορολογικής νομοθεσίας του Μεξικού. Μία από αυτές τις πτυχές είναι ότι είμαστε υποχρεωμένοι να εφαρμόζουμε ΦΠΑ 16% στην προμήθεια που χρεώνουμε στους παρόχους για τη χρήση της πλατφόρμας μας
Αυτός ο ΦΠΑ που καταβάλλεται μπορεί να εκπέσει στη δήλωση ΦΠΑ σας και θα πρέπει να επικοινωνήσετε με τον λογιστή ή την εφορία σας αν χρειάζεστε συμβουλές σχετικά με το πώς να το διεκδικήσετε. Θα πρέπει να διατηρήσετε όλα τα τιμολόγιά σας από εμάς ως απόδειξη ότι έχει προκύψει ο ΦΠΑ.
Ε. Ο ΦΠΑ περιλαμβάνεται ήδη στην αναγραφόμενη τιμή του εισιτηρίου, γιατί η GetYourGuide εφαρμόζει ξανά τον ΦΠΑ;
Α. Όταν ένας πελάτης κάνει κράτηση εισιτηρίου για μια ξενάγηση στην πλατφόρμα μας, η συναλλαγή θεωρείται ότι πραγματοποιείται μεταξύ εσάς και του πελάτη για σκοπούς ΦΠΑ. Όταν η GetYourGuide χρεώνει προμήθεια στους παρόχους για τη χρήση της πλατφόρμας, αυτή είναι μια εντελώς ξεχωριστή συναλλαγή και πρέπει να εφαρμόζεται ΦΠΑ.
Η Κρατική Φορολογική Υπηρεσία (SAT) αναμένει από εσάς να εισπράττετε ΦΠΑ για τις κρατήσεις σας και να τον καταβάλλετε σε αυτήν μέσω της δήλωσης ΦΠΑ σας. Με τον ίδιο τρόπο, η SAT αναμένει από την GetYourGuide να εισπράττει ΦΠΑ για την οικονομική της δραστηριότητα και να τον καταβάλλει σε αυτήν μέσω της δήλωσης ΦΠΑ μας.
Ε: Είναι το τιμολόγιο της GetYourGuide επαρκές για να διεκδικήσω την πίστωση ΦΠΑ επί των εισροών στη δήλωση ΦΠΑ μου;
Α. Ναι, οι επαγγελματίες σύμβουλοί μας στην Πόλη του Μεξικού εξέτασαν το μηνιαίο τιμολόγιο που παρέχει η GetYourGuide στους προμηθευτές της και επιβεβαίωσαν ότι πληροί όλες τις απαιτήσεις της SAT. Ως πάροχος ψηφιακών υπηρεσιών στο Μεξικό που δεν είναι κάτοικος, τα τιμολόγιά μας δεν απαιτείται να περιέχουν τα στοιχεία που είναι υποχρεωτικά για ένα έγκυρο μεξικανικό τιμολόγιο (σφραγίδες SAT, κωδικοί QR).
Ε. Δεν έχω RFC, μπορώ να συνεχίσω να καταχωρώ τις ξεναγήσεις μου στην πλατφόρμα GetYourGuide;
Πρέπει να παρέχετε ένα RFC για να καταχωρήσετε τις ξεναγήσεις σας στην πλατφόρμα μας. Εάν έχετε οποιεσδήποτε ερωτήσεις σχετικά με τα παραπάνω, μη διστάσετε να επικοινωνήσετε μαζί μας.
Νομοθετικές αναφορές
| Ερωτήματα | Νομοθετικές αναφορές | Υποχρέωση | Σύνδεσμος |
|---|---|---|---|
| Διάταξη | |||
| ΦΠΑ για επιχειρήσεις (συγκεκριμένα αναφορικά με τον ΦΠΑ που εφαρμόζει η GetYourGuide στον πάροχο) | Διάταξη 18-D Ενότητα IV του VATL (Νόμος περί Φόρου Προστιθέμενης Αξίας) | Υπολογίστε σε κάθε ημερολογιακό μήνα τον Φόρο Προστιθέμενης Αξίας, εφαρμόζοντας το ποσοστό 16% επί του συνόλου των εισπράξεων (προμήθειες που εισπράττονται από συνεργάτες) κατά τη διάρκεια του μήνα και πραγματοποιήστε πληρωμή το αργότερο την 17η ημέρα του επόμενου μήνα. | |
| Παρακράτηση ΦΠΑ για ιδιώτες | Διάταξη 18-J Ενότητα II Υποενότητα α) του VATL | Κατά την είσπραξη του τέλους και του φόρου προστιθέμενης αξίας που σχετίζεται με τις πράξεις διαμεσολάβησης για λογαριασμό του παρόχου υπηρεσιών, η GetYourGuide θα πρέπει: | |
| Να παρακρατεί από τα άτομα που παρέχουν υπηρεσίες, το 50% του φόρου προστιθέμενης αξίας που χρεώνεται. | |||
|
Παρακράτηση IVA για ιδιώτες Διάταξη 18-J Ενότητα II Υποενότητα α) του VATL Κατά την είσπραξη του τέλους και του φόρου προστιθέμενης αξίας που σχετίζεται με τις πράξεις διαμεσολάβησης για λογαριασμό του παρόχου υπηρεσιών, η GetYourGuide θα πρέπει: Να παρακρατεί από τα άτομα που παρέχουν υπηρεσίες, το 50% του φόρου προστιθέμενης αξίας που χρεώνεται. Στην περίπτωση των ατόμων που δεν παρέχουν τον κωδικό RFC, η παρακράτηση θα είναι 100% του φόρου προστιθέμενης αξίας που χρεώνεται. | |||
| Παρακράτηση ISR για ιδιώτες | Διάταξη 113-A, Ενότητα III του Νόμου περί Φόρου Εισοδήματος (MITL) |
Οι ιδιώτες φορολογούμενοι με επιχειρηματικές δραστηριότητες που πωλούν αγαθά ή παρέχουν υπηρεσίες μέσω ψηφιακών πλατφορμών είναι υποχρεωμένοι να καταβάλλουν φόρο εισοδήματος. Ο φόρος θα καταβάλλεται μέσω παρακράτησης που θα πραγματοποιείται από τα νομικά πρόσωπα που κατοικούν στο Μεξικό ή στο εξωτερικό με ή χωρίς μόνιμη εγκατάσταση στο Μεξικό, τα οποία παρέχουν τη χρήση των ψηφιακών πλατφορμών. Φόρος Εισοδήματος Εταιρειών 1% του ποσού της συναλλαγής - Παροχή υπηρεσιών. |