Ισχύει μόνο για Μεξικανούς προμηθευτές
Το GetYourGuide έχει εφαρμόσει μεξικανικό ΦΠΑ 16% στην προμήθεια που κάνει από προμηθευτές μεξικανικών περιηγήσεων. Αυτή η αλλαγή ισχύει από το τιμολόγιό σας του Φεβρουαρίου 2023 και μετά και το GetYourGuide πρέπει να το κάνει σύμφωνα με τον μεξικανικό φορολογικό κώδικα που ορίζεται στον νόμο περί φόρου προστιθέμενης αξίας (Ley del Impuesto al Valor Agregado).
Q. Γιατί το GetYourGuide εφαρμόζει 16% στην προμήθεια που μου χρεώνει για τη χρήση της πλατφόρμας του
Α. Ως πάροχος ψηφιακών υπηρεσιών στο Μεξικό, πρέπει να τηρούμε αυστηρά όλες τις πτυχές της μεξικανικής φορολογικής νομοθεσίας. Μία από αυτές τις πτυχές είναι ότι υποχρεούμαστε να εφαρμόζουμε ΦΠΑ 16% στην προμήθεια που χρεώνουμε στους προμηθευτές για τη χρήση της πλατφόρμας μας
Αυτός ο καταβληθέντος ΦΠΑ μπορεί να αφαιρεθεί στη δήλωση ΦΠΑ σας και θα πρέπει να επικοινωνήσετε με τον λογιστή ή την εφορία εάν χρειάζεστε συμβουλές για το πώς να το διεκδικήσετε. Θα πρέπει να κρατήσετε όλα τα τιμολόγιά σας από εμάς ως απόδειξη ότι ο ΦΠΑ έχει επιβληθεί.
Q. Ο ΦΠΑ περιλαμβάνεται ήδη στην αναγραφόμενη τιμή εισιτηρίου, γιατί το GetYourGuide εφαρμόζει ξανά ΦΠΑ;
ΕΝΑ.Όταν ένας πελάτης κάνει κράτηση εισιτηρίου για μια περιήγηση στην πλατφόρμα μας, η συναλλαγή θεωρείται ότι πραγματοποιείται μεταξύ εσάς και του πελάτη για λόγους ΦΠΑ. Όταν το GetYourGuide χρεώνει προμήθεια στους προμηθευτές για τη χρήση της πλατφόρμας, αυτή είναι μια εντελώς ξεχωριστή συναλλαγή και πρέπει να εφαρμόζεται ΦΠΑ.
Η SAT αναμένει από εσάς να εισπράξετε ΦΠΑ στις κρατήσεις σας και να τους πληρώσετε στη δήλωση ΦΠΑ σας. Με τον ίδιο περίπου τρόπο, το SAT αναμένει από το GetYourGuide να εισπράξει ΦΠΑ για την οικονομική του δραστηριότητα και να τον πληρώσει μέσω της δήλωσης ΦΠΑ μας.
Q. Είναι επαρκές το τιμολόγιο GetYourGuide για τη διεκδίκηση της πίστωσης ΦΠΑ εισροών στη δήλωση ΦΠΑ μου;
ΕΝΑ. Ναι, οι επαγγελματίες σύμβουλοί μας στην Πόλη του Μεξικού έχουν εξετάσει το μηνιαίο τιμολόγιο που παρέχει το GetYourGuide στους προμηθευτές του και επιβεβαίωσαν ότι πληροί όλες τις απαιτήσεις SAT. Ως μη κάτοικος πάροχος ψηφιακών υπηρεσιών στο Μεξικό, τα τιμολόγιά μας δεν απαιτείται να περιέχουν τα στοιχεία που είναι υποχρεωτικά για ένα έγκυρο μεξικανικό τιμολόγιο (σφραγίδες SAT, κωδικοί QR).
Q. Είμαι εγγεγραμμένος στο ΦΠΑ ως φυσικό πρόσωπο, πώς με επηρεάζουν αυτές οι αλλαγές;
ΕΝΑ. Το GetYourGuide πρέπει να εφαρμόζει παρακράτηση φόρων όταν φιλοξενεί προμηθευτές που είναι εγγεγραμμένοι στο ΦΠΑ ως ιδιώτες. Οι παρακρατούμενοι φόροι που ισχύουν είναι οι εξής
- IVA - 8% των συνολικών κρατήσεων που έγιναν στην πλατφόρμα
- ISR - 1% των συνολικών κρατήσεων που έγιναν στην πλατφόρμα
Αυτό το IVA και το ISR θα είναι διαθέσιμα σε εσάς ως πιστώσεις στις επιστροφές IVA και ISR σας.
Εάν είστε εγγεγραμμένος ΦΠΑ ως φυσικό πρόσωπο, θα εκδίδουμε CFDI για αυτά τα ποσά από τον Δεκέμβριο του 2024, τα οποία θα σας επιτρέψουν να υποβάλετε τις απαραίτητες απαιτήσεις.
Q. Δεν έχω RFC, μπορώ να συνεχίσω να παραθέτω περιηγήσεις στην πλατφόρμα GetYourGuide;
Πρέπει να παρέχετε ένα RFC για να καταχωρίσετε τις περιηγήσεις στην πλατφόρμα μας. Εάν έχετε οποιεσδήποτε ερωτήσεις σχετικά με οποιοδήποτε από τα παραπάνω, μη διστάσετε να επικοινωνήσετε μαζί μας στο tax.team@GetYourGuide.com
Νομοθετικές αναφορές
|
Ερωτήματα |
Νομοθετικές αναφορές |
Υποχρέωση |
Σύνδεσμος |
|---|---|---|---|
|
Πρόβλεψη |
|||
|
IVA για επιχειρήσεις (ειδικά σε σχέση με το IVA που το GetYourGuide ισχύει για τον προμηθευτή) |
Διάταξη 18-Δ Τμήμα IV του ΦΠΑ (Νόμος για τον Φόρο Προστιθέμενης Αξίας) |
Υπολογίστε σε κάθε ημερολογιακό μήνα τον Φόρο Προστιθέμενης Αξίας, εφαρμόζοντας συντελεστή 16% στη συνολική είσπραξη (προμήθειες που εισπράττονται από εταίρους) κατά τη διάρκεια του μήνα και πραγματοποιήστε την πληρωμή το αργότερο την 17η ημέρα του επόμενου μήνα. |
|
|
Παρακράτηση IVA για ιδιώτες |
Διάταξη 18-Ι Τμήμα ΙΙ Υποτμήμα α) του ΦΠΑ |
Κατά την είσπραξη του τέλους και του φόρου προστιθέμενης αξίας που σχετίζονται με τις πράξεις διαμεσολάβησης για λογαριασμό του παρόχου υπηρεσιών, το GetYourGuide θα: |
|
|
Παρακράτηση από φυσικά πρόσωπα που παρέχουν υπηρεσίες, το 50% του φόρου προστιθέμενης αξίας που χρεώνεται. |
|||
|
Παρακράτηση IVA για ιδιώτες Διάταξη 18-J Ενότητα II Υποτμήμα α) του VATL Κατά την είσπραξη του τέλους και του φόρου προστιθέμενης αξίας που σχετίζεται με τις πράξεις διαμεσολάβησης για λογαριασμό του παρόχου υπηρεσιών, το GetYourGuide θα: Παρακράτηση από φυσικά πρόσωπα που παρέχουν υπηρεσίες, το 50% του φόρου προστιθέμενης αξίας που χρεώνεται. Στην περίπτωση των ατόμων που δεν παρέχουν τον κωδικό RFC, η παρακράτηση θα είναι 100% του φόρου προστιθέμενης αξίας που χρεώνεται. |
|||
|
Παρακράτηση ISR για ιδιώτες |
Διάταξη 113-Α, Τμήμα III του (Νόμου περί Φορολογίας Εισοδήματος MITL) |
Οι ιδιώτες φορολογούμενοι με επιχειρηματικές δραστηριότητες που πωλούν αγαθά ή παρέχουν υπηρεσίες μέσω ψηφιακών πλατφορμών υποχρεούνται να πληρώνουν φόρο εισοδήματος. Ο φόρος θα καταβληθεί μέσω παρακράτησης που θα γίνει από τα νομικά πρόσωπα που κατοικούν στο Μεξικό ή στο εξωτερικό με ή χωρίς μόνιμη εγκατάσταση στο Μεξικό, που παρέχουν τη χρήση των ψηφιακών πλατφορμών. |